До какого числа нужно платить налоги

Сегодня предлагаем статью на тему: "До какого числа нужно платить налоги" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

2 декабря истекает срок оплаты налоговых уведомлений физлиц за 2018 год

shawn_hempel / Depositphotos.com

2 декабря – последний день, когда граждане могут своевременно оплатить имущественные налоги и НДФЛ за 2018 год, указанные в направленных им налоговых уведомлениях (информация Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 года). Если не сделать этого вовремя, то уже со следующего дня, то есть с 3 декабря 2019 года, налогоплательщик становится должником. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней.

С информацией по налоговым ставкам и льготам, действующим в каждом регионе, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России либо воспользуйтесь нашей бизнес-справкой «Региональные и местные налоги». Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого нужно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Это также можно сделать в банке, в кассах местных администраций или на почте.

Если налоговое уведомление не пришло, гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию и уполномоченный МФЦ, или же направить заявление об этом через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

При уплате налогов после 2 декабря необходимо погасить не только их сумму, но и начисленные пени. Если гражданин не уплатил налог в срок, налоговый орган направит ему требование. Если оно не будет исполнено, налоговый орган будет вынужден обратиться в суд для взыскания задолженности. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры: например, заблокировать банковский счет должника, арестовать его имущество или ограничить выезд за границу.

Источник: http://www.garant.ru/news/1305321/

УСН: оплата налога, сроки 2019

Организации и предприниматели вправе добровольно перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года при условии соответствия требованиям, установленным для применения УСН (п. 1 ст. 346.11, ст. 346.12, п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Желающие перейти на упрощенку должны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту своего учета (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Подробнее о том, по какой форме и в какие сроки подается уведомление о переходе на УСН, читайте здесь.

УСН: сроки сдачи и уплаты 2019

Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны соблюдать сроки представления декларации по УСН, а также сроки оплаты УСН в 2019 году.

Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для организаций не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Если последний день сдачи декларации по УСН выпадет на выходной или праздничный день, то срок сдачи отчетности переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Так, за 2019 год отчитаться по налогу перед инспекцией по месту своего учета компаниям предстоит не позднее 31 марта 2020 года, а предпринимателям – не позднее 30 апреля 2020 года.

Уплата налога по УСН в 2019 году производится в порядке и в сроки, установленные ст. 346.21 Налогового кодекса РФ.

УСН: оплата налога – сроки 2019

Налог за год и авансовые платежи по нему уплачиваются в бюджет по месту учета компании (ИП) (п. 6 ст. 346.21 НК РФ). Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами (п. 2 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Налог (минимальный налог) по итогам года уплачивается организацией не позднее 31 марта следующего года, предпринимателем – не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

При этом если последний день уплаты налога по УСН совпадет с выходным (праздничным) днем, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Источник: http://glavkniga.ru/situations/s509506

Cроки уплаты налогов в 2019

Календарь уплаты налогов/взносов в 2020 году вы найдете в отдельной консультации.

Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2019 году. Ведь несвоевременное перечисление таких обязательных платежей приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2019 году вы можете ознакомиться в другом материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

Сроки уплаты основных налогов в 2019 году

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2018 год Не позднее 28.03.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 29.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 29.07.2019 За 9 месяцев 2019 года Не позднее 28.10.2019 За 2019 год Не позднее 30.03.2020 Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2018 год Не позднее 28.03.2019 За январь 2019 года Не позднее 28.01.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019 За март 2019 года Не позднее 28.03.2019 Доплата за I квартал 2019 года Не позднее 29.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 29.04.2019 За май 2019 года Не позднее 28.05.2019 За июнь 2019 года Не позднее 28.06.2019 Доплата за I полугодие 2019 года Не позднее 29.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 29.07.2019 За август 2019 года Не позднее 28.08.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 30.09.2019 Доплата за 9 месяцев 2019 года Не позднее 28.10.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 28.10.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019 За декабрь 2019 года Не позднее 30.12.2019 За 2019 год Не позднее 30.03.2020 Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2018 год Не позднее 28.03.2019 За январь 2019 года Не позднее 28.02.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.03.2019 За март 2019 года Не позднее 29.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 28.05.2019 За май 2019 года Не позднее 28.06.2019 За июнь 2019 года Не позднее 29.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 28.08.2019 За август 2019 года Не позднее 30.09.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 28.10.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 30.12.2019 За 2019 год Не позднее 30.03.2020 НДС 1-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 2-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.02.2019 3-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.03.2019 1-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 2-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 27.05.2019 3-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 25.06.2019 1-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 2-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 26.08.2019 3-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 25.09.2019 1-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019 2-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.11.2019 3-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.12.2019 1-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 2-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.02.2020 3-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.03.2020 Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2018 год (уплачивают только организации) Не позднее 01.04.2019 За 2018 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2019 За 9 месяцев 2019 года Не позднее 25.10.2019 За 2019 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2020 За 2019 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2020 НДФЛ с отпускных и больничных пособий За декабрь 2018 года Не позднее 09.01.2019 За январь 2019 года Не позднее 31.01.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019 За март 2019 года Не позднее 01.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 30.04.2019 За май 2019 года Не позднее 31.05.2019 За июнь 2019 года Не позднее 01.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 31.07.2019 За август 2019 года Не позднее 02.09.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 30.09.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 31.10.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 02.12.2019 За декабрь 2019 года Не позднее 31.12.2019 ЕНВД За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019 За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 ЕСХН За 2018 год Не позднее 01.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2019 За 2019 год Не позднее 31.03.2020 Торговый сбор на территории г. Москвы За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019 За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2020
Читайте так же:  Перечислена задолженность бюджету по налогам

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС) вы найдете в Календаре бухгалтера.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2019 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные местными нормативными правовыми актами.

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году

Страховые взносы, уплачиваемые работодателями, а также ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k509376

Сроки уплаты налогов в 2019 году

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ. Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно. Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

Порядок уплаты налогов организацией

По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты. Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально. Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

Сроки для ИП на различных системах налогообложения

ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом. Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их. Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

Читайте так же:  Плачу алименты детям от разных браков

Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

  1. НДС, платиться по итогам квартала , в следующем месяце до 20 числа.
  2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.

Для ООО на различных системах налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

Различные виды налогов

Транспортный

Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

Налог на прибыль

Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом. В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

Налог на имущество

Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

ИП не облагаются налогом на имущество.

Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

Земельный

Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

Читайте так же:  Какие пенсии получают пенсионеры россии

Водный

Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:

Источник: http://www.delasuper.ru/view_post.php?id=7427

Какие сроки уплаты налогов ИП в 2020 году?

Особенности налогообложения ИП

Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, так же как и юридические лица, в целях налогообложения руководствуются положениями НК РФ и выбирают для себя одну из существующих систем налогообложения. При этом ИП никогда не уплачивают налоги, применение которых является прерогативой юрлиц:

  • налог на прибыль;
  • налоги и сборы по соглашению о разделе продукции;
  • налог на игорный бизнес;
  • налог на имущество организаций.

Видео (кликните для воспроизведения).

В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налоги на имущество, транспорт и землю ИП платит как физическое лицо.

Полный список налогов и платежей, которые имеют отношение к деятельности, осуществляемой непосредственно самим ИП, можно разделить на четыре группы:

  • обязательные к уплате безоговорочно (страховые взносы, предназначенные для ПФР и ФОМС);
  • обязательные к уплате при наличии объекта налогообложения (недвижимое имущество, земля, транспорт, акцизы, НДПИ, вода, пользование объектами животного мира, торговый сбор);
  • обязательные к уплате в зависимости от избранной системы налогообложения (НДФЛ, НДС, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН);

О различиях в наиболее часто применяемых системах налогообложения читайте статью «Виды систем налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО».

  • добровольные (страховые взносы в ФСС).

Если ИП нанимает работников, то как работодатель он обязан платить с их заработной платы НДФЛ, страховые платежи, предназначенные для внебюджетных фондов (ПФР, ФОМС, ФСС).

Обязательные платежи ИП

Страховые платежи ИП, предназначенные для ПФР и ФОМС, в 2020 году делятся на две части и оплачиваются в ИФНС:

  1. Сначала, в срок до 1 июля 2020 года платится переменная часть взносов за 2019 год с дохода, превысившего 300 000 руб.
  2. Затем до 31 декабря 2020 года нужно уплатить фиксированную часть взносов в ПФР и ФОМС за 2020 год.

Имущественные платежи за 2019 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 2 декабря 2020 года на основании уведомления ИФНС.

Акцизы, НДПИ, вода, платежи за пользование объектами животного мира оплачиваются ИП, только если для таких платежей есть основания. При этом сроки уплаты для них в течение года установлены следующие:

  • Акцизы, НДПИ — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
  • Водный налог — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Торговый сбор — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Сбор за пользование объектами животного мира — ежемесячно до 20-го числа текущего месяца и первый 10%-й взнос при получении разрешения.

Оплата налогов и взносов с выплат наемным работникам производится в следующие сроки:

  • НДФЛ — не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты дохода (кроме отпускных и больничных — по ним налог надо заплатить не позже последнего дня месяца выдачи этих выплат);
  • страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС от ВНиМ — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода;
  • страховые взносы по травматизму в ФСС — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода.

Налоги, уплачиваемые ИП при ОСНО

Сроки уплаты налогов для ИП, выбравших систему налогообложения ОСНО, установлены следующие:

  • НДФЛ. За 2019 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2020 года. Авансовые платежи за 2020 год уплачиваются 3 платежами в новые сроки: до 27 апреля 2020 года за 1-й квартал, до 27 июля 2020 года за полугодие, до 26 октября 2020 года за 9 месяцев.
  • НДС платится ежемесячно до 25-го числа.
  • Налог по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2019 год оплачивается в тот же срок, который установлен для уплаты налога по личному имуществу ИП (2 декабря 2020 года), на основании уведомления, поступившего из ИФНС.

Особенности платежей ИП на спецрежимах

Применение любого из спецрежимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) освобождает ИП от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, используемого в предпринимательских целях (за исключением оцениваемого по кадастровой стоимости). Эти налоги при каждом из спецрежимов заменены одним платежом (единым налогом), который имеет свои сроки уплаты:

При совмещении режимов налоги должны уплачиваться в сроки, соответствующие каждому налогу, подлежащему уплате.

Добровольные платежи ИП

ИП может добровольно платить взносы в ФСС при условии соответствующей регистрации в фонде. Платеж в ФСС будет рассчитываться в зависимости от МРОТ, но по ставке 2,9%. Оплата его за 2020 год также осуществляется не позднее 31 декабря 2020 года за текущий год.

Итоги

Сроки уплаты налоговых платежей индивидуальных предпринимателей зависят от нескольких факторов: применяемой системы налогообложения, продолжения или прекращения деятельности, наличия объектов налогообложения. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере нужно оплатить до 31 декабря текущего года, а платежи с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 июля года, следующего за текущим.

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/sroki_uplaty_nalogov_vznosov/kakie-sroki-uplaty-nalogov-ip/

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2020 году

Компании, которые стоят в налоговом органе на учете обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

Читайте так же:  Выделение субсидий из федерального бюджета

Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2020 году.

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/porjadok-i-sroki-otchetnosti-i-uplaty-nalogov

Срок уплаты налога на имущество за 2019 год

Виды имущественных налогов по НК РФ

Обложению налогами в России, согласно НК РФ, подлежит имущество следующих видов:

  • транспорт (гл. 28) — налог по нему платят как юрлица, так и физлица;
  • недвижимое имущество, входящее в состав основных средств у юрлица (гл. 30);
  • земля (гл. 31) — здесь плательщиками также оказываются как юрлица, так и физлица;
  • недвижимость, принадлежащая физлицу (гл. 32).

Официально налогом на имущество при этом названы всего два платежа из перечисленных. Это налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) и налог на имущество физлиц (гл. 32 НК РФ).

Все имущественные налоги относятся к числу либо региональных, либо местных. Это приводит к тому, что правила их применения, опираясь в главных моментах на требования НК РФ, в то же время в существенной степени зависят от положений, установленных законами субъекта РФ или решениями муниципалитета. Последнее обусловливает индивидуальность применения каждого из имущественных налогов в конкретном регионе.

Установление правил для налога на имущество юрлиц

В отношении налога на имущество юрлиц НК РФ закрепляет следующие общие для территории России положения:

  • описание объектов, облагаемых налогом;
  • перечни необлагаемого и льготируемого имущества;
  • виды используемых налоговых баз и правила применения их к определенным объектам;
  • принципы установления объема налоговых баз;
  • нюансы расчета базы для ситуаций неполного времени владения в периоде и принадлежности объекта к нескольким регионам;
  • продолжительность налогового и отчетных периодов;
  • максимально возможные значения применяемых ставок;
  • порядок исчисления авансовых платежей;
  • объем, виды и сроки сдачи налоговой отчетности.

Субъекту РФ предоставляется право:

  • введения дополнительных (в сравнении с оговоренными в НК РФ) льгот и разработки условий для их применения;
  • установления особенностей для определения налоговой базы, зависящей от кадастровой стоимости;
  • конкретизации и дифференциации применяемых налоговых ставок;
  • отказа от отчетных периодов;
  • установления сроков уплаты авансов и налога по итогам года.

Юрлица должны самостоятельно определять величину налоговой базы (п. 3 ст. 376 НК РФ), рассчитывать подлежащие уплате суммы авансов (если регион не отказался от отчетных периодов) и налога по году и декларировать их (п. 2 ст. 383, п. 1 ст. 386 НК РФ).

ВАЖНО! С 2020 года в налоговую не нужно сдавать расчеты авансовых платежей за отчетные периоды. Представляется только декларация по итогу года. Но обязанность уплачивать ежеквартальные авансы сохраняется.

Правила применения налога на имущество физлиц

Для налога, которым облагается имущество физлиц, в НК РФ тоже прописаны моменты общего для всей страны характера. Ряд из них имеет сходство с установленными для налога, исчисляемого юрлицами:

  • объекты, подпадающие под налог;
  • перечни лиц, не уплачивающих налог, и объектов, освобождаемых от обложения этим платежом;
  • варианты налоговой базы и правила ее расчета для определенных объектов и ситуаций;
  • максимальные значения налоговых ставок;
  • правила исчисления величины налога для случаев неполного периода владения, наличия долевой собственности, возникновения/исчезновения права на льготу.

Так же, как и по налогу с юрлиц, у субъектов РФ/муниципалитетов есть право установления:

  • дополнительных льгот;
  • особенностей исчисления налоговой базы;
  • конкретной величины применяемых ставок.

Но есть и отличия:

  • отчетные периоды для налога с физлиц не предусмотрены;
  • физлицом величина платежа не рассчитывается; эта обязанность возложена на налоговые органы, обязанные уведомить плательщика о размере предстоящих ему за прошедший год перечислений;
  • установлен единый для России предельный срок для уплаты налога в бюджет.

То есть при наличии ряда общих правил применения налоги, исчисляемые по имуществу юрлиц и физлиц, имеют и принципиальные отличия в этих правилах.

Уплата налога на имущество за год: сроки

В частности, принципиально различным является подход к срокам, устанавливаемым для уплаты налога. Для физлиц этот срок зафиксирован в НК РФ как конкретная предельная дата платежа. Соответствует эта дата 1 декабря года, следующего за оплачиваемым налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК РФ). Как и иные подобные сроки, эта дата может сдвигаться на более позднее число декабря, если первый день этого месяца окажется выходным (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Именно такая ситуация возникнет в 2019 году — 01.12.2019 приходится на воскресенье. Поэтому последним днем своевременной уплаты налога на имущество физлиц за 2018 год станет 02.12.2019.

Более сложная картина со сроками уплаты складывается для юрлиц. В отношении установления сроков для перечисления как авансов, как и итоговой суммы налога по году регионам дается полная свобода выбора. Очевидно, что этот срок не может наступать раньше той даты, которая определена в НК РФ (ст. 386) как последний день подачи отчета с соответствующими начислениями:

  • по авансам (до 2020 года) — 30-е число месяца, наступающего после завершения отчетного периода (п. 2);
  • по налогу за прошедший год — 30 марта года, следующего за ним (п. 3).

Если регион отказался от деления налогового периода на отчетные, то дата будет установлена только для одного платежа — по году. По объему этот платеж будет отвечать всей величине причитающегося к уплате за год налога на имущество.

Если же отчетные периоды в регионе действуют, то к одному налоговому периоду будут относиться 4 платежа: 3 авансовых и 1 итоговый по году, учитывающий, что часть начисленной за год суммы уже уплачена в виде авансов. Указания на то, в какие конкретно сроки каждый из этих платежей должен быть осуществлен, необходимо искать в тексте закона региона, посвященного налогу на имущество юрлиц, помня при этом, что сроки в разных регионах могут существенно различаться.

Итоги

Определение «налог на имущество», согласно НК РФ, применяется к двум видам платежей: к тем, которые платят юрлица, и к уплачиваемым физлицами. Базовые правила применения для этих налогов, прописанные в НК РФ, характеризует значительное сходство. Но имеют место и отличия, к числу которых относится вопрос установления сроков для перечисления платежей в бюджет. Для налога с физлиц действует единый для всей страны срок, указанный в НК РФ и подчиняющийся правилу переноса его на более позднюю дату при совпадении с выходным. С учетом последнего правила платеж за 2018 год физлицам предстоит сделать не позже 02.12.2019.

Читайте так же:  Налоговые ставки на полезные ископаемые

Процедура оплаты налога с юрлиц имеет варианты. Налог может платиться:

  • разово по итогам декларации, составленной по завершении года, если регион отказался от деления налогового периода на отчетные;
  • в 4 приема (по итогам отчетных периодов и после окончания года) на основании данных, внесенных в составляемую по каждому из периодов отчетность.

Однако какая бы процедура ни оказалась действующей, крайние сроки для перечисления налоговых платежей регион установит самостоятельно. Поэтому узнать конкретные даты таких сроков можно только из закона субъекта РФ.

Источник: http://nalog-nalog.ru/nalog_na_imuwestvo/sroki_uplaty_naloga_na_imuwestvo_organizacij/srok-uplaty-naloga-na-imushestvo-za-god/

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

sroki_uplaty_nalogov_v_2019_godu_tablica.jpg

Похожие публикации

Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги. Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ).

Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица

В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.

Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):

по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;

по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);

с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.

Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).

Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.

Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.

НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).

По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

корректировка списка льгот;

снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;

введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;

установление крайних сроков перечисления налогов.

Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.

Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).

В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя. Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

п/п

Наименование налога

Период, за который осуществляется платеж

Крайняя дата перечисления в 2019 году

Федеральные налоги

Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом):

по заработной плате

следующий день после фактической выплаты

до конца месяца, в котором были произведены выплаты

по больничным листам

Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя):

налог за 2018 год

аванс январь-июнь 2019

аванс июль-сентябрь 2019

15 октября 2019

аванс октябрь-декабрь 2019

налог за 2019 год

Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли)

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://spmag.ru/articles/sroki-uplaty-nalogov-v-2019-godu-tablica

До какого числа нужно платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here