Как перечислить налоги в налоговую

Сегодня предлагаем статью на тему: "Как перечислить налоги в налоговую" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

Уплата налогов в 2019-2020 годах — способы и обязанности

Уплата налогов — законодательно установленная обязанность налогоплательщика (п. 1 ст. 3 НК РФ). Кто должен платить налоги, в какой срок и какими способами — читайте в материалах нашей рубрики «Уплата налогов».

В какие сроки производится уплата налогов

Налоговое регулирование в нашей стране регламентирует Налоговый кодекс РФ, а также законы и подзаконные акты — в части регулирования налогов и взносов, собираемых в местные и региональные бюджеты. Согласно ст. 3 НК РФ налогоплательщик обязан уплачивать установленные НК РФ налоги и сборы своевременно и в полном объеме.

Срок уплаты налога — дата, до наступления которой налогоплательщик должен перечислить сумму платежа по данному налогу. В противном случае последует штраф, и будут начислены пени за неуплату.

Для физических лиц сроки расчетов с бюджетом указываются в уведомлениях, которые налоговые инспекторы ежегодно рассылают Почтой России. А вот организации и предприниматели должны самостоятельно контролировать сроки уплаты налогов в зависимости от выбранного режима налогообложения и осуществляемой деятельности.

У предпринимателей есть нюансы при определении сроков и порядка уплаты налогов: платежи в бюджет по собственному имуществу, в том числе используемому в предпринимательской деятельности (например, по зданию или автомобилю), бизнесмен платит согласно уведомлениям налоговой инспекции, а налоги за предпринимательскую деятельность должен рассчитывать самостоятельно по данным налогового учета.

Если вы бухгалтер ИП, то вам будет полезна эта статья.

С ее помощью вы сможете вовремя напомнить руководителю, что пора платить имущественные налоги.

Способы уплаты налогов

Порядок перечисления налоговых платежей в бюджет зависит от категории налогоплательщика. Физические лица могут заплатить налоги:

  • в банке (оплата наличными или картой, а также по штрих-коду через терминал) – для этого нужна полученная от налогового органа квитанция на уплату налога;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • с помощью интернет-системы «Сбербанк-онлайн» (через вкладку «Платежи и переводы»);
  • иными способами (через мобильный телефон – отдельные банки предоставляют эту услугу, региональные порталы госуслуг и др.).

С 30.11.2016 НК РФ допускает возможность уплаты налога за третьих лиц. Подробнее об этом – в материале «Разрешена уплата налогов за третьих лиц».

Подробнее о том, как заполнить платежное поручение онлайн и какие для этого есть сервисы, читайте в этой публикации.

В отличие от физического лица компания налоги должна платить только в безналичном порядке — на это указывает разъяснение Минфина.

Для уплаты налогов и страховых взносов составляется платежное поручение — распоряжение банку перечислить в бюджет определенную сумму. Для верного перечисления денежных средств в бюджет нужно указать КБК, статус плательщика, вид платежа, ОКТМО и другие реквизиты. Если вы неверно заполните платежное поручение, то налоговики не получат деньги или не смогут их идентифицировать. А налогоплательщик будет считаться должником.

Чтобы этого не произошло, прочтите эту статью-инструкцию.

Как оформить платежное поручение для уплаты страховых взносов узнайте из публикации.

Сформировать платежку можно не только в бухгалтерской программе, но и на сайте ФНС — в таком случае часть реквизитов сразу будет внесена в соответствии с типом оплачиваемого налога, а вам нужно будет только указать сумму, назначение платежа и налоговый период.

Подробнее о том, как заполнить платежное поручение на сайте налоговой инспекции, читайте здесь.

Когда обязанность по уплате налога считается исполненной

Порядок исполнения обязанности по уплате налоговых платежей сформулирован в ст. 45 НК РФ: налогоплательщик должен самостоятельно или через 3-е лицо в срок перечислять налоги в бюджет, в противном случае налоговые органы имеют право взыскать сумму налога. Таким образом, исполненная обязанность по уплате налога — это отсутствие задолженности перед ФНС.

О том, как узнать задолженность по налогам, читайте здесь.

Организации и индивидуальные предприниматели проверяют наличие задолженности перед бюджетом с помощью сверки с налоговым органом. Наиболее информативным документом, который предоставляют налоговики, является справка о состоянии расчетов по налогам.

О форме документа для сверки узнайте из публикации.

Рекомендуем вам запрашивать такую справку у налогового органа ежеквартально — после сдачи отчетности и перечисления налогов. С ее помощью вы можете убедиться, что платеж поступил в бюджет на верный КБК, а ваша обязанность по уплате налога исполнена.

Сколько времени у вас есть, чтобы вернуть или зачесть переплату по налогам, узнайте здесь.

ЦБ РФ за последние 3 года отозвал лицензии более чем у 200 банков (в 2015 году 90 банков, в 2016-м – 97 кредитных учреждений, в 2017-м – более 40 банков лишились лицензии). Предприятия, имевшие счета в этих банках, столкнулись с многочисленными сложностями. Одна из них — неперечисленные банком налоговые платежи.

Как поступить, если у вашего банка отзовут лицензию, читайте в этой статье.

Неисполнение обязанности по уплате налога может привести к взысканию налоговиками денежных средств с расчетных счетов компании.

В каком случае ИФНС имеет право на взыскание и с какого счета налоговые инспекторы могут получить недоимку, рассказывается здесь.

Своевременная и полная уплата налогов и сборов — законодательно установленная обязанность налогоплательщика. Перечислить налоговые платежи в бюджет можно различными способами. Статьи нашей рубрики «Уплата налогов» помогут вам соблюсти сроки внесения бюджетных платежей, безошибочно исполнить предусмотренную законом налоговую обязанность, а также дадут рекомендации, как действовать в случае отзыва лицензии у банка или взыскания налогов в принудительном порядке.

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/

Перечисляем налоги правильно

«Финансовая газета. Региональный выпуск», 2006, N 47

Перечисление платежей в бюджет (налогов, сборов, штрафов, пеней, платежей таможенным органам) осуществляют в соответствии с Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными Приказом Минфина России от 24.11.2004 N 106н.

С 1 января 2006 г. при перечислении платежей применяют Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные Приказом Минфина России от 21.12.2005 N 152н. Рассмотрим основные требования к составлению расчетных документов.

При перечислении обязательных платежей в бюджет (налоги, сборы, штрафы, пени) обязательно должно быть заполнено поле 101, где указывают статус плательщика: 01 — налогоплательщик (плательщик сборов); 02 — налоговый агент; 03 — сборщик налогов и сборов; 04 — налоговый орган; 05 — территориальные органы Федеральной службы судебных приставов; 06 — участник внешнеэкономической деятельности; 07 — таможенный орган; 08 — плательщик иных платежей, осуществляющий перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации (кроме платежей, администрируемых налоговыми органами); 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель; 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — частный нотариус; 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет; 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства; 13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета); 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ); 15 — кредитная организация, оформившая расчетный документ на общую сумму на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, уплачиваемых физическими лицами без открытия банковского счета.

Читайте так же:  Как выплачиваются алименты на ребенка

Приведем примеры заполнения поля 101:

Налог перечисляет организация. Она указывает:

статус 01 при перечислении следующих налогов: НДС (как плательщик налога), налога на прибыль (как плательщик налога), транспортного налога, ЕНВД, единого налога при УСН;

статус 02 при перечислении следующих налогов: НДС (как налоговый агент), НДФЛ (как налоговый агент), налога на прибыль (как налоговый агент, например, при перечислении налога на доходы иностранных юридических лиц);

статус 08 при перечислении страховых взносов от несчастных случаев на производстве;

статус 14 при перечислении: ЕСН (как плательщик налога), пенсионных взносов.

Налог перечисляет индивидуальный предприниматель. Он указывает:

статус 02 при перечислении следующих налогов: НДС (как налоговый агент), НДФЛ (как налоговый агент при перечислении налога, удержанного с заработной платы своих сотрудников), налога на прибыль (как налоговый агент);

статус 08 при перечислении страховых взносов от несчастных случаев на производстве;

статус 09 при перечислении: НДС (как плательщик налога), НДФЛ (за себя), ЕСН (за себя), пенсионных взносов (за себя), транспортного налога, ЕНВД, единого налога при УСН;

статус 14 при перечислении: ЕСН (как плательщик налога за своих сотрудников), пенсионных взносов (за своих сотрудников).

В поле 8 «Плательщик» указывается наименование плательщика — клиента банка (владельца счета), дающего поручение банку на перечисление денежных средств:

для юридических лиц — наименование юридического лица — организации, ее филиала или обособленного подразделения;

для индивидуальных предпринимателей — фамилия, имя, отчество и в скобках — ИП;

для частных нотариусов — фамилия, имя, отчество и в скобках — нотариус;

для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — фамилия, имя, отчество и в скобках — адвокат;

для глав крестьянских (фермерских) хозяйств — фамилия, имя, отчество и в скобках — КФХ;

для иных физических лиц — фамилия, имя, отчество и место жительства физического лица. Место жительства физического лица в поле «Плательщик» не заполняется при указании в поле 108 значения «Индекс документа» из извещения физического лица утвержденной формы, заполненного за налогоплательщика налоговым органом.

В поле 60 «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика. В соседнем поле 102 «КПП» отражается код причины постановки на учет, присвоенный предприятию налоговой инспекцией по месту постановки на учет. Если плательщик не имеет КПП (например, ПБОЮЛ), то в этом поле указывается 0.

В поле 61 «ИНН» получателя необходимо указывать ИНН налогового, таможенного или другого органа государственной власти, органа местного самоуправления, а также находящегося в его ведении государственного (муниципального) учреждения, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В поле 103 «КПП» получателя — значение КПП налогового, таможенного или другого органа государственной власти, органа местного самоуправления, а также находящегося в его ведении государственного (муниципального) учреждения, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В поле 16 «Получатель» — наименование в сокращенном виде получателя платежа (органа Федерального казначейства, органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации или муниципального образования) и в скобках наименование в сокращенном виде налогового, таможенного или другого органа государственной власти, органа местного самоуправления, а также находящегося в его ведении государственного (муниципального) учреждения, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Следует обратить внимание, что получателем платежей является орган финансового казначейства или иной финансовый орган, исполняющий бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования, а в полях для ИНН и КПП указываются не его ИНН и КПП, а налогового, таможенного или иного государственного органа исполнительной власти, контролирующего поступление платежей.

Основное внимание следует уделить заполнению полей 104 — 110, содержащих информацию, по которой можно определить, какой платеж перечислен.

Одним платежным поручением может быть перечислен только один вид налога (сбора).

Если предприятие затрудняется указать конкретное значение показателя в полях 105 — 110 расчетного документа, то в этих полях проставляется 0. При наличии незаполненных полей банк не пропустит платежное поручение.

Поле 104 «Код бюджетной классификации (КБК)». Код указывается в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, имеет 20 знаков и может быть только один в расчетном документе.

Код бюджетной классификации состоит из четырех частей:

В первой части, состоящей из трех знаков, указывается код администратора бюджетных средств, соответствующих номеру ведомства, которое осуществляет контроль поступлений в бюджет. Получателем налоговых платежей является ФНС России, ей присвоен код 182. Таким образом, при заполнении платежных поручений на перечисление налогов, сборов и страховых платежей в налоговые органы здесь всегда будет указываться 182.

Остальные части КБК заполняются в зависимости от вида дохода, налога и платежа.

Поле 105 «Код ОКАТО». Указывается код муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора), т.е. код адреса места нахождения организации (ее обособленного подразделения, места нахождения имущества) или места жительства физического лица. Заполняется в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления.

Для Москвы перечень кодов ОКАТО в 2006 г. приведен в Письме УФНС по г. Москве от 22.11.2005 N 15-09/[email protected] «О перечислении налогов и сборов».

Поле 106 «Основание платежа». По одному коду бюджетной классификации Российской Федерации не может быть указано более одного показателя основания платежа (имеет два знака):

Если в этом поле указан 0, то налоговый орган имеет право самостоятельно отнести платеж к одному из перечисленных оснований, руководствуясь законодательством о налогах и сборах.

Поле 107 «Налоговый период». Используется для указания периодичности уплаты налога (сбора) или конкретной даты уплаты налога (сбора), установленной налоговым законодательством. Заполняется в зависимости от периодичности платежа и его характера. Указывается в случае самостоятельной уплаты или доплаты налога (сбора). При других основаниях платежа отражается конкретная дата, которая взаимосвязана с показателем основания платежа. Показатель имеет 10 знаков и формат «ДД.ММ.ГГГГ», т.е. «Число. Месяц. Год».

Читайте так же:  Отзывы о пенсионной реформе последние новости

Если действующим налоговым законодательством по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе «Налоговый период» указываются эти даты.

Например, уплата налога за март 2006 г. — МС.03.2006;

уплата налога за II квартал 2006 г. — КВ.02.2006;

доплата налога ПБОЮЛ за 2004 г. должна быть произведена до 15 июля 2005 г. — 15.07.2005.

Поле 108 «Номер документа». Обозначает номер документа, на основании которого производится платеж. Имеется в виду документ, оформленный налоговой инспекцией или другим фискальным органом о взыскании с налогоплательщика денежных средств. Зависит от основания платежа. Знак «N» не проставляется. Имеет два знака.

При самостоятельной уплате налога (основание платежа — ТП) или самостоятельном погашении задолженности (основание платежа — ЗД) ставится 0.

Поле 109 «Дата документа». Обозначает дату документа, на основании которого производится платеж. Указывается в формате «ДД.ММ.ГГГГ», состоит из 10 знаков. Также зависит от основания платежа.

Поле 110 «Тип платежа». Имеет два знака.

Если в этом поле указан 0, то налоговый орган имеет право самостоятельно отнести платеж к одному из перечисленных типов платежа (налог, пеня, процент или штраф), руководствуясь законодательством о налогах и сборах.

Тип платежа и первый знак, указываемый в коде программы кода бюджетной классификации (разряд 14), взаимосвязаны:

Приведем примеры заполнения поля 110.

В поле 24 «Назначение платежа» указывается при необходимости дополнительная информация, например при перечислении ЕСН — сокращенное наименование фонда (ПФР, ФСС, ФФОМС, ТФОМС) и регистрационный номер налогоплательщика в данном фонде.

Обратите внимание, многие показатели взаимосвязаны (что для наглядности представлено в виде таблицы).

Сопоставимость значений показателей полей 106 — 110

Пример 1. ЗАО «Фрегат» уплачивает текущий платеж по НДС за I квартал 2006 г. в сумме 5687 руб. на основании представленной в налоговую инспекцию 10 апреля 2006 г. декларации. КБК налога на добавленную стоимость — 182 1 03 01 000 01 1000 110.

Организация зарегистрирована в ГНИ N 43 Северного административного округа. Код по ОКАТО — 45277565000. Так как уплачивается самостоятельно рассчитанный текущий платеж, то «Основание платежа» — ТП. Налог уплачивается за I квартал 2006 г., следовательно, налоговый период — КВ.01.2006.

Поскольку платеж текущий, «Номер документа» — 0, а «Дата документа» — дата подписания декларации — 10.04.2006.

Показатель «Тип платежа» имеет значение НС, так как уплата НДС производится по итогам истекшего налогового периода.

Пример 2. Организация перечисляет денежные средства в счет погашения штрафов по НДС в сумме 1567 тыс. руб. 20 коп. на основании полученного от налогового органа требования об уплате налога от 6 февраля 2006 г. N 234-56н/890.

Приведем пример заполнения полей 104 — 110.

Пример 3. Организация перечисляет денежные средства в счет погашения штрафов по акту проверки в сумме 5000 руб. (акт проверки от 02.02.2006 N 12).

Приведем пример заполнения полей 104 — 110.

Источник: http://wiseeconomist.ru/poleznoe/8976-perechislyaem-nalogi-pravilno

Как правильно перечислить налог

«Новая бухгалтерия», N 2, 2005

В конце 2004 г. Минюст России зарегистрировал приказ Минфина о новых правилах заполнения полей в платежных поручениях при перечислении налогов. Чем они отличаются от правил, введенных в 2003 г., вы узнаете из этой статьи.

С 1 января 2005 г. при заполнении платежных поручений на уплату налогов в бюджет организациям нужно руководствоваться новыми Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (далее — Правила), утвержденными Приказом Минфина России от 24.11.2004 N 106н (зарегистрирован Минюстом России 14.12.2004).

Одновременно отменены Правила указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные совместным Приказом МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 N БГ-3-10/98/191/22н.

При этом применяемая форма платежного поручения (платежного требования, инкассового поручения и платежного ордера), которая была введена еще 1 июня 2003 г., не изменилась.

В новых Правилах особо подчеркивается, что они должны применяться не только организациями, но и индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами (учредившими адвокатские кабинеты), главами крестьянских (фермерских) хозяйств и иными физическими лицами, которые перечисляют налоги в бюджет РФ.

Эти Правила распространяются и на банки, когда они оформляют расчетные документы на перечисление общей суммы налогов по принятым от физических лиц суммам налогов, сборов и иных платежей в бюджет без открытия банковского счета.

Порядок заполнения платежного поручения

Изменения в порядке заполнения платежного поручения в основном коснулись заполнения полей 8, 101 и 104 — 110.

Напомним значение этих полей:

106 — основание платежа;

107 — налоговый период;

108 — номер документа;

109 — дата документа;

Видео (кликните для воспроизведения).

110 — тип платежа.

Количество знаков для всех полей платежных документов установлено Указаниями ЦБ РФ от 24.04.2003 N 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России».

Указание ЦБ РФ от 25.08.2004 N 1493-У «О внесении изменений и дополнений в указания Банка России от 24.04.2003 N 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» увеличило только длину поля 104 (КБК) до 20 символов.

В поле 8 «Плательщик» организации, как и раньше, указывают свое наименование, наименование филиала или обособленного подразделения.

Другие налогоплательщики приводят в поле 8 следующие данные с указанием в скобках дополнительного индекса:

индивидуальные предприниматели — фамилию, имя, отчество (ИП);

частные нотариусы — фамилию, имя, отчество (нотариус);

адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, — фамилию, имя, отчество (адвокат);

главы крестьянских (фермерских) хозяйств — фамилию, имя, отчество (КФХ);

иные физические лица — фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица.

Физические лица в поле 8 «Плательщик» место жительства не указывают в том случае, если в поле 108 «Номер документа» указано значение реквизита «Номер документа» из извещения физическому лицу на уплату налога, заполненного налоговым органом.

В поле 101 «Статус» для налоговых и иных платежей в бюджет налогоплательщики обязательно указывают двузначный статус, характеризующий лицо, оформившее документ.

Если раньше статус в поле 101 мог принимать только значения от 01 до 08, то теперь вводятся еще следующие семь значений статуса — от 09 до 15:

09 — индивидуальный предприниматель;

10 — частный нотариус;

11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

12 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

Читайте так же:  Лишили отцовства нужно ли платить алименты

13 — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета);

14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп.1 п.1 ст.235 НК РФ);

15 — кредитная организация, оформившая расчетный документ на общую сумму на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджет РФ, уплачиваемых физическими лицами без открытия банковского счета.

О заполнении поля 104 «КБК», в котором указывается код бюджетной классификации, мы подробно рассказывали в N 1 нашего журнала за 2005 г. в статье «Новые коды бюджетной классификации» (с. 111).

Обратите внимание! В этой статье мы основывались на Письме МНС России от 01.11.2004 N 10-4-03/[email protected] и на его же основе опубликовали таблицу соответствия кодов бюджетной классификации, применявшихся в 2004 г., кодам бюджетной классификации на 2005 г.

Однако в этой таблице были допущены ошибки.

Правильные КБК, в которых ранее были допущены ошибки, приводятся в таблице.

Полная таблица соответствия КБК 2004 и 2005 гг. приведена в новом Приказе Минфина России от 10.12.2004 N 114н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

Следует помнить, что по каждому виду налога (коду КБК) нельзя указывать более одного основания и типа платежа.

Поля 105 — 110 должны быть заполнены тщательно. Если невозможно указать конкретное значение показателя в полях 105 — 110, то проставляется «0» (ноль).

В поле 106 указывается двузначный показатель основания платежа, который может принимать не только те значения, которые использовались раньше, но и еще одно новое значение «БФ». Это значение указывают физические лица — клиенты банков (владельцы счетов) при уплате ими со своего счета налогов в бюджет.

В поле 107 указывается налоговый период, который, как и ранее, имеет 10 знаков. Этот показатель используется для обозначения периодичности уплаты налога (сбора) или конкретной даты его уплаты в формате «число.месяц.год».

Периодичность уплаты может быть месячной («МС»), квартальной («КВ»), полугодовой («ПЛ») или годовой («ГД»). Декадные платежи исключаются.

В поле 108, как и раньше, указывается номер документа, на основании которого уплачивается налог.

В поле 109 указывается дата документа, которая состоит из 10 знаков и формируется так же, как и в 2004 г. Однако при заполнении платежного поручения физическим лицом — клиентом банка (владельцем счета) на основании налоговой декларации в поле 109 указывается дата представления данной декларации в налоговый орган (при отправке налоговой декларации по почте — дата отправления).

В поле 110 указывается тип платежа, который имеет два знака. Дополнительно к тем значениям, которые использовались в прошлом году, вводятся еще три новых значения (кода) типа платежа:

ПЛ — уплата платежа;

ГП — уплата пошлины;

ВЗ — уплата взноса.

Однако Правила не содержат разъяснений, в каких случаях применять коды «ПЛ» и «ВЗ».

В заполнении платежных поручений на перечисление таможенных платежей по внешнеэкономической деятельности изменений нет.

Источник: http://wiseeconomist.ru/poleznoe/20065-pravilno-perechislit-nalog

Как перечислять налоги в 2017 году

  • Как перечислять налоги в 2017 году
  • Как рассчитать единый социальный налог
  • Как написать заявление на налоговый вычет в 2017 году
  • — калькулятор;
  • — реквизиты налоговой инспекции;
  • — бланк квитанции для уплаты налогов;
  • — авторучка или компьютер с принтером и доступом в интернет для заполнения квитанции;
  • — наличные в сумме платежа.

Во многих случаях, например, при уплате налога на имущество, инспекция сама присылает плательщикам заполненные квитанции с реквизитами для перечисления и суммой платежа. Остается только отнести ее в Сбербанк или внести деньги в кассу.

Но в ряде случаев налог рассчитывается и уплачивается самостоятельно. При таком раскладе сумма, с которой уплачивается налог (доход, полученный от той или иной сделки, оценочная стоимость имущества и под.), делится на 100 и умножается на ставку налога — например, 13, если ставка равна 13%.

Узнать налоговые ставки для каждого конкретного случая можно из Налогового кодекса РФ, а при необходимости — региональных нормативных актов.

При самостоятельной уплате налога потребуются также реквизиты, по которым должны быть перечислены деньги. Их можно узнать в налоговой инспекции, на сайте регионального управления Федеральной налоговой службы России или у консультанта в Сбербанке.

Потребуется также квитанция особой формы. Бланки, по которым уплачиваются коммунальные услуги, не годятся, так как не содержат ряда необходимых полей.

Нужный бланк можно взять у операционистов в отделении Сбербанка или найти в интернете.

Отдайте операционисту заполненный бланк и наличные. Полученную от него квитанцию сохраните на случай возможных спорных ситуаций.

Если вы самостоятельно уплатили НДФЛ (налог на доходы физических лиц), вам также придется подать в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3НДФЛ с приложением документов, подтверждающих факт уплаты налога (копии квитанций, справки по форме 2НДФЛ от налоговых агентов).


Источник: http://www.kakprosto.ru/kak-15755-kak-perechislyat-nalogi

Куда перечисляется НДФЛ

На самом деле для плательщиков НДФЛ и налоговых агентов совершенно неважно, в какой бюджет платится НДФЛ. Ведь изначально НДФЛ зачисляется на единый казначейский счет, а уже потом распределяется по бюджетам разных уровней (ст. 56 Бюджетного кодекса РФ).

Для тех, кто перечисляет НДФЛ, имеет значение лишь то, какой НДФЛ налог: федеральный, региональный или местный. Так вот, НДФЛ – федеральный налог (п. 3 ст. 13 НК РФ). Соответственно, зачесть переплату по НДФЛ можно либо в счет предстоящих платежей по этому же налогу, либо в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным налогам (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2019 году

Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2019 г. остаются те же, что и в 2018 г. Для перечисления налога вам нужно правильно указать КБК, на который зачисляется НДФЛ.

Кто платит НДФЛ КБК
Обычное физлицо (не ИП) 182 1 01 02030 01 1000 110 ИП (при уплате НДФЛ за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110 Налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110

Также нужно знать платежные реквизиты ИФНС, получающей налог.

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2019 году вы найдете в нашем Бухгалтерском справочнике.

Куда платят НДФЛ обособленные подразделения

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)? В этой ситуации НДФЛ за работников, трудящихся в головном офисе, перечисляется в ИФНС по месту нахождения этого офиса, а за работников ОП – в ИФНС по месту нахождения каждого из обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Стоит отметить, что если обособленное подразделение от имени самой организации заключило с физлицом договор гражданско-правового характера, то НДФЛ с выплат по таким договорам нужно перечислять также по месту нахождения ОП (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Читайте так же:  Налог на имущество 2 квартал срок уплаты

Что может сделать с переплатой по НДФЛ физлицо

Для обычных физлиц (не ИП) НДФЛ является единственным уплачиваемым федеральным налогом (например, транспортный налог – региональный). Следовательно, если «физик» переплатил НДФЛ, то он может:

  • или вернуть переплату из бюджета;
  • или зачесть переплату в счет предстоящих платежей по НДФЛ.

Что может сделать с переплатой по НДФЛ предприниматель

ИП, уплачивающие НДФЛ за себя, могут вернуть переплату по НДФЛ на свой расчетный счет, а могут зачесть ее в счет предстоящей уплаты по самому же НДФЛ или другим федеральным налогам (например, по НДС).

Что может сделать с переплатой по НДФЛ налоговый агент

Т.к. уплачиваемый в бюджет НДФЛ не является средствами самого налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ), то при возникновении переплаты по данному налогу (например, в результате излишнего удержания НДФЛ из выплачиваемых работнику доходов) агент может:

  • или вернуть эту переплату из бюджета для дальнейшего возврата непосредственно самому налогоплательщику (работнику/иному физлицу);
  • или зачесть в счет недоимки по «агентскому» НДФЛ при ее наличии;
  • зачесть в счет предстоящих платежей (в счет недоимки) по другим федеральным налогам (Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/[email protected]).

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k500889

Всё о едином налоговом платеже физлица

Единый налоговый платеж — платим налоги по-новому

Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года — это новый, альтернативный традиционному способ оплаты личных налогов физических лиц: транспортного, на имущество, землю.

ВАЖНО! В 2019 году единый налоговый платеж не списывается в счет оплаты НДФЛ. Поэтому не закладывайте пока в него свой налог на доходы. Но с 2020 года возможность платить НДФЛ через ЕНП появится.

Раньше (этот способ действует и по сей день, и вы можете продолжать использовать его) перечислить имущественные налоги можно было только на основании налогового уведомления и только после его получения от налоговиков. При этом каждый налог требовалось оплачивать отдельной суммой на свой КБК. А деньги в бюджет нужно было отправить до истечения общего для всех трех налогов срока уплаты (по НК РФ это 1 декабря). Вносить платежи авансом не разрешалось. Такой разовый платеж в конце года мог быть не очень удобен налогоплательщикам, особенно если сумма оказывалась существенной.

Но с этого года, то есть начиная с налогов за 2018 год, произвести уплату имущественных налогов можно также единым налоговым платежом (ЕНП). Давайте посмотрим, что это такое и как новый платеж работает.

Единый налоговый платеж: принцип уплаты

ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного налога или налога на имущество (ст. 45.1 НК РФ).

Периодичность внесения средств и конкретные суммы вы определяете самостоятельно. Примерно зная свои налоги, вы можете распределить их во времени и выбрать комфортную лично для вас схему оплаты.

Например, если суммарный налоговый платеж за год равен 15 000 руб., можно вносить около 1500 руб. каждый месяц. И тогда к сроку уплаты у вас уже будет накоплена сумма, необходимая для расчетов с бюджетом.

Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:

  • через банк;
  • Почту России;
  • МФЦ;
  • кассу местной администрации;
  • сервис оплаты налогов на сайте ФНС;
  • и самое удобное — через личный кабинет налогоплательщика, закладка «Мои налоги» / «Единый налоговый платеж».

Причем оплачивать не обязательно лично, по вашей просьбе это может сделать кто угодно: супруг, родители, дети и даже просто знакомые.

КБК на единый налоговый платеж физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110.

Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа.

ЕНП уплачен: что дальше?

Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?

А дальше вам нужно сравнить, сколько денег вы уже уплатили и сколько налогов вам предъявили налоговики. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О соответствующем решении она должна сообщить вам в течение 5 дней.

Если денег в вашей копилке недостаточно, нужно либо довнести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога.

ВАЖНО! Средства ЕНП засчитываются не только в счет уплаты налогов за истекший год, но и в счет недоимки и пеней по ним, а также в счет оплаты процентов за отсрочку или рассрочку, если они у вас есть. При этом зачет производится последовательно, начиная с меньшей суммы. В первую очередь погашается недоимка, затем пени и проценты и только в последнюю очередь сами налоги.

Возврат единого налогового платежа

Вернуть вы можете:

  • Всю сумму уплаченного ЕНП. Сделать это можно в любой момент времени. ЕНП — дело добровольное. Поэтому если вы оплатили его, а потом передумали, никто не имеет права ваши средства удерживать. Но имейте в виду, что возвращают платеж только полностью. Вернуть часть ЕНП, а часть оставить для уплаты налогов нельзя.
  • Остаток платежа, который остался после зачета ЕНП в счет оплаты налогов — по истечении платежного срока.

Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/[email protected] Бланк представлен ниже.

Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Итоги

Как видим, единый налоговый платеж — это достаточно удобный способ для «физиков» оплатить свои налоги. К тому же вы всегда можете передумать и забрать свои деньги назад. Если вы не успели опробовать ЕНП в этом году, можете брать его на вооружение в следующем.

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/vse-o-edinom-nalogovom-platezhe-fizlica/

Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции. Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Читайте так же:  Отменят ли алименты в россии

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:

  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции.

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.regberry.ru/malyy-biznes/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-online

Как перечислить налоги в налоговую
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here