Как получить налоговый вычет после операции

Сегодня предлагаем статью на тему: "Как получить налоговый вычет после операции" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

Получение налогового вычета на лечение через работодателя

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья. Однако с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя социальные вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

Далее мы подробно рассмотрим возможность получения налогового вычета на лечение у работодателя, а также преимущества и недостатки этого способа.

Заметка: с процедурой получения вычета через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета на лечение

Если Вы получали и оплачивали медицинские услуги за себя, родителей, детей, супруга/супруги, приобретали медикаменты и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

1. Можно дождаться окончания календарного года, а затем подать документы в налоговый орган. При этом налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье: Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.

Пример: Клюев Я.Ю. в 2019 году оплатил стоматологические услуги в размере 50 тыс. рублей. По окончании года, в январе 2020 года, он подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на вычет) в налоговую инспекцию. После завершения камеральной проверки документов Клюев Я.Ю. получит денежные средства в размере 6 500 рублей.

2. Можно не ждать окончания года и обратиться в налоговую инспекцию за Уведомлением, подтверждающим право на вычет. Передайте Уведомление с письменным заявлением работодателю, и, начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, из Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до полного использования вычета.

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на лечение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

Пример: Воронов Ю.Э. в марте 2019 года оплатил лечение в частной клинике в сумме 100 тыс. рублей. Заработная плата Воронова Ю.Э. составляет 25 тыс. рублей, то есть на руки он получает 21 750 рублей, так как 3 250 рублей удерживается с него в виде налога на доходы.

Воронов Ю.Э. обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче Уведомления и получил его через месяц. В апреле Воронов Ю.Э. отнес Уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета в бухгалтерию работодателя. С апреля по июль 2019 года из заработной платы Воронова Ю.Э. перестали удерживать НДФЛ, и на руки он стал получать 25 тыс. рублей. С августа 2019 года налог с него снова стали удерживать, так как вычет в размере 100 тыс. рублей был исчерпан.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Рассмотрим по порядку все шаги для получения налогового вычета через работодателя:

1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Список документов в большей части аналогичен списку документов на получение вычета через налоговую инспекцию. Полный список находится здесь: Список документов на налоговый вычет на лечение.

При этом стоит выделить несколько отличий:
— не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
— не нужно брать справку 2-НДФЛ;
— будет другой формат заявления. Это будет заявление о выдаче уведомления (со всеми данными Вашего работодателя). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставления уведомления для работодателя налоговой инспекцией

2. Подать подготовленный пакет документов в налоговый орган.

Когда пакет документов на вычет собран, можно подавать его в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (лично или почтой) для подтверждения права вычета. Налоговый орган в течение 30-ти дней после подачи документов должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

3. Предоставить документы работодателю.

Как только Вы получите от налоговой инспекции Уведомление, подтверждающее право на вычет, Вам необходимо написать заявление работодателю и вместе с Уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

После этого все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить Ваш работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления работодателю из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.

Пример: Сизов Э.Ш. официально работает и его заработная плата составляет 30 000 рублей. Ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 3 900 рублей. На руки он получает 26 100 рублей.
Сизов Э.Ш. заплатил в марте 2019 года за платную операцию 60 000 рублей. Он обратился в налоговую инспекцию по месту регистрации с полным комплектом документов, необходимых для получения вычета:
— заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет;
— подтверждающие документы (договор с медицинским учреждением, справка об оплате лечения для налогового органа).
В мае 2019 года налоговая инспекция выдала Сизову Э.Ш. Уведомление, подтверждающее право на вычет. Он сразу передал Уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в размере 60 000 рублей своему работодателю. В мае и июне 2019 года Сизов Э.Ш. получил заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц. То есть на руки он получал 30 000 рублей, а не 26 100 рублей, как раньше. С июля 2019 года Сизов Э.Ш. снова стал получать заработную плату за вычетом 13%, так как вычет в размере 60 тыс. рублей он исчерпал за 2 месяца.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из ситуации, приведенной выше, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Основываясь на абз. 2-3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением.

Пример: Терихов Д.М. оплатил стоматологические услуги в сентябре. Получил в ноябре уведомление и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления, то есть с ноября.

Читайте так же:  Срок выплаты алиментов после зарплаты

Как лучше получать вычет: через инспекцию или через работодателя?

На этот вопрос нет однозначного ответа. Ниже мы рассмотрим плюсы и минусы каждого из способов:

Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате лечения в начале года, будет удобнее получить вычет через работодателя.

Можно ли обращаться несколько раз?

Бывают случаи, когда лечение проводится и оплачивается не один раз в календарном году, а несколько. Возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя несколько раз в течение одного календарного года?

Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за Уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если Вы произвели оплату за лечение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать Уведомление каждый раз после оплаты медицинских услуг.

Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2019 года оплатил операцию. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета. К маю он полностью получил положенный ему налоговый вычет. В мае 2019 года Тихомирову Д.Е. выписали медикаменты, после покупки которых он сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением Уведомления. Получив Уведомление в июне 2019 года и обратившись с ним к работодателю, Тихомиров Д.Е. повторно получил налоговый вычет.

Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью его использовать. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

Пример: Константинов А.И. оплатил стоматологические услуги в октябре 2019 года в размере 100 000 рублей. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес. Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за Уведомлением и, получив его в ноябре, отнес работодателю. В ноябре и декабре 2019 года Иванов получал зарплату без удержания налога. В начале 2020 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 — 2 х 20 000) = 7 800 рублей.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/cherez-rabotodatelja/

Как вернуть деньги за лечение или обучение. Получаем социальный налоговый вычет

Все мы знаем, что государство постоянно придумывает новые налоги, что вызывает волну возмущения у простых людей. Вчера “Платон”, сегодня — курортный сбор, завтра — продразверстку вернут, того и гляди! Но на удивление мало кто знает о своих налоговых привелегиях. К примеру, многие люди имеют право на субсидию по уплате коммунальных услуг — но кто ей пользуется реально? Связана такая истуация с тем, что налог — это ваша обязанность, а различные налоговые льготы — это право, а право нужно заявлять в добровольном порядке.

Есть в нашем государстве еще одна хорошая практика. Вы можете возращать налоги по определенным поводам: платное дорогостоящее лечение, операция, страхование жизни, обучение в ВУЗе. Это называется “социальный налоговый вычет”.

Reconomica поговорила в девушкой, которая написала заявление и получила от государства деньги за расходы на операцию. Вы узнаете, насколько это сложно, какие нужны документы и сколько времени ждать денег.

Как вернуть часть денег за лечение или операцию

Меня зовут Юлия, мне 26 лет, была операция по восстановлению зрения методом « Lasik », хочу рассказать про получение социального налогового вычета за платное лечение.

Что такое социальный налоговый вычет

Государство даёт нам право на возврат налоговых отчислений (НДФЛ), когда мы проходим лечение или делаем операцию. Также есть социальный налоговый вычет по расходам на обучение и на добровольное страхование жизни.

Вкратце суть процесса: вы платите налоги с зарплаты — 13% каждый месяц. Когда у вас тяжелое материальное положение из-за больших расходов, государство предлагает снизить бремя финансовой нагрузки и “отказывается” от полученных ранее налогов на сумму, равную 13% ваших расходов. Конечно, просто так государство никому ничего не дает — нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат НДФЛ.

Пример: операция стоит 100000 рублей. Вы можете получить вычет на 13000 рублей при условии, что эти деньги поступили от вашего работодателя в налоговую.

Я решила воспользоваться этим и пройти все круги бюрократического ада. Эта норма закреплена в ст.219 п.3 Налогового кодекса. В 2016 я получила часть денег от оплаченной операции по восстановлению зрения. На своём примере я составила небольшую инструкцию, что необходимо для возврата.

Есть 2 варианта получить возврат: единовременно в налоговой, или работодатель не будет удерживать с вашей заработной платы налог на доходы физических лиц. Если выбирать получение социального налогового вычета в налоговых органах, то нужно будет сдавать декларацию по итогам года, ждать рассмотрения, чтобы потом получить всю сумму единовременно. Я выбрала 2 вариант, потому что в таком случае не нужно ждать окончания года, а можно начать получать с любого месяца после операции. И если сумма небольшая, то так значительно удобнее.

Кто может получить возврат НДФЛ

Первое, возврат может получить только человек, который получает официальный доход, то есть с ваших доходов должен удерживаться НДФЛ .
Второе, если ваши близкие родственники (мама, папа, муж или дети до 18 лет) не получают «белую» зарплату, то можно вернуть часть средств, потраченных на операцию, на ваш счёт. Только нужно позаботиться об этом заранее и оформить все документы на работающего человека. Таким образом, муж может получить налоговый вычет за лечение жены или ребенка.

Получение налогового вычета на лечение — документы

Теперь расскажу алгоритм получения социального налогового вычета на лечение в 2017 году. Очень внимательно смотрите список документов, на всякий случай сверьте его с официальным списком на сайте вашей региональной налоговой. Налоговая — это бездушная бюрокартическая машина. Без бумажки ты — букашка.

Какую сумму можно вернуть? Социальный налоговый вычет в 2017 году — изменения, разъяснения

С сайта налоговой:

120 000

рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Этот бюрокартический текст может свести с ума. Разъясняю на пальцах. Моя операция стоила 30 тысяч рублей. Соответственно, я могу рассчитывать на возврат 13% от этой суммы, это 3900 рублей. Моя заработная плата 35 тысяч, значит, возврат всей суммы произойдет уже в первый месяц после подачи уведомления. А вообще, за год можно вернуть до 120 тысяч социального вычета, но за дорогостоящее лечение лимит не ограничен.

Читайте так же:  Отец подает на алименты на детей

Деньги можно вернуть за санаторно-курортное лечение, платные операции, за стоматологические услуги – брекеты и имплантацию. Сюда же входит оплата медикаментов, добровольного медицинского страхования. Стоит отметить, что деньги можно вернуть только в течение 3 лет после лечения или операции.

Нюансы

Когда я оформляла документы, я уже знала, что необходимо, но всё равно столкнулась со сложностями, которые хотела бы отметить отдельно:

  • Обязательно сделать копии документов, чтобы потом, отстояв очередь, вас не отправили их делать. В самой налоговой копии не делают, придётся искать ближайший копицентр.
  • Проверить на сайте ИФНС, к какой налоговой вы относитесь по прописке, чтобы не было лишнего ожидания.
  • Если вы получали материальную помощь на работе для совершения операции, то можно получить НДФЛ только за фактически потраченные вами денежные средства за минусом средств работодателя.


Источник: http://reconomica.ru/%D1%8D%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D0%BA%D0%B0/%D0%B3%D0%BE%D1%81%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%BA%D0%B0/%D1%81%D0%BE%D1%86%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/

Получение налогового вычета за лечение при пластической операции

Согласно налоговому законодательству РФ (ст. 219 НК РФ) при оплате лечения Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть себе часть затраченных на лечение денег. Такая же возможность есть и в случае, если Вы оплатили пластическую операцию себе или своим близким родственникам (родителям, детям, супругу). Основание: Письмо ФНС России от 06.06.2013 № ЕД-4-3/[email protected]

В соответствии с п.10 Перечня дорогостоящих видов лечения (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) расходы на проведение пластических и реконструктивно-пластических операций относятся к дорогостоящим видам лечения. Поэтому можно получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг без каких-либо ограничений.

Для того чтобы расходы на проведение пластической операции были признаны налоговой инспекцией дорогостоящими, недостаточно того факта, что они входят в вышеуказанный перечень дорогостоящих видов лечения. Обязательным условием является получение Справки об оплате медицинских услуг для налоговых органов (по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289) в клинике, которая проводила операцию. В данной справке должен быть указан код услуги «2» (дорогостоящее лечение).

Для получения вычета по расходам на проведение пластической операции, Вам необходимы следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
  4. Cправка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты лечения.
  6. Договор с медицинским учреждением о проведении операции.
  7. Лицензия медицинского учреждения (если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным).

Пример: в 2019 году Красоткиной И.Н. была проведена пластическая операция по ринопластике, стоимость которой составила 200 тыс. рублей. Данная операция относится к дорогостоящим видам лечения. Клиника, которая выполнила пластическую операцию, выдала Красоткиной справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов с кодом услуги «2». Следовательно, в 2020 году за 2019 год Красоткина И.Н. сможет получить вычет без каких-либо ограничений в размере: 200 000*13% = 26 000 руб.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/pri-plasticheskoj-operacii/

Возврат подоходного налога за операцию

Хирургические операции проводят каждый день, в том числе при лечении заболеваний глаз. Бывают они различной стоимости, соответственно, отличается стоимость такой процедуры. Какой бы ни была сложность, проведение хирургического вмешательства всегда ощутимо для бюджета, ведь надо ещё потратиться на медикаменты, пребывание в медицинском учреждении, да и реабилитация подчас занимает продолжительное время.
Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно законодательству РФ граждане, имеющие официальное место работы и регулярные отчисления налога на доходы физического лица, вправе получить возврат подоходного налога за платную операцию. Это называется налоговый вычет. Он предусмотрен размером 13% от потраченной суммы. Заплатив за операцию 50 тысяч рублей, можно получить назад 6 500 р. (50 000 х 13% = 6 500).

Как происходит возврат налога за операцию?

Получить компенсацию можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию;
  • Через работодателя.

Обратившись в федеральную налоговую службу, можно ожидать перечисления всей суммы возмещения на счёт. С другой стороны, избрав путь возмещения через работодателя, вы будете получать заработную плату большего размера до того момента, пока вся сумма, надлежащая к выплате, не погасится полностью. Это происходит из-за того, что налог на доходы физических лиц не удерживается, как это предусмотрено обычной процедурой, а выплачивается работнику. Очевидно, что контроль сумм выплат, правильность начисления, остатка возмещения ложится на бухгалтерский отдел предприятия. После полного погашения все вернётся в обычное русло, заработная плата будет выплачиваться с удержанием НДФЛ.

Какому бы пути из двух возможных ни отдано предпочтение, без официального обращения в налоговую инспекцию не обойтись. Любая процедура, связанная с финансами, начислениями, удержаниями, связана с большим количеством документации, не стал исключением и данный случай.

Документы, необходимые для оформления, получения возврата налога после операции.

  • копия страниц паспорта, содержащих информацию о фамилии имени отчестве, месте и дате рождения, дате и месте выдачи документа, прописке;
  • копия справки о взятии на учёт налогоплательщика (ИНН);
  • договор с медицинским учреждением о проведении лечения или предоставлении медицинских услуг;
  • копия лицензии учреждения здравоохранения, свидетельствующая о праве предоставлять соответствующие услуги. Копия должна быть заверена, проставлена печать организации, подпись ответственного лица;
  • справка об общей стоимости предоставленных услуг (выдаётся администрацией клиники). Зачастую требуется сделать предварительный запрос, чтоб получить эту справку;
  • подлинники подтверждения оплаты (квитанции, корешки приходных кассовых ордеров, чеки, платёжные поручения);
  • справку о доходах по форме 2 НДФЛ, которую выдаёт работодатель;
  • самостоятельно заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ). Для её заполнения можно скачать специальную программу с сайта ФНС;
  • справка о банковских реквизитах, куда перечисляются средства, если возмещение производится через налоговую.
  • заявление (произвольная форма).

Список документов меняется, соответственно ситуации. Бесплатную юридическую консультацию можно получить на нашем сайте. В ходе неё вы получите исчерпывающие ответы, консультацию по сбору, составлению и заполнению документов.

Важно знать

  • Возврат подоходного налога за операцию, в том числе на глаза происходит после окончания года, когда она произведена. Вся документация подаётся за соответствующий период.
  • Получить компенсацию можно за операцию, перенесённую лично либо близкими родственниками, которыми согласно законодательству признаются супруг/супруга, дети, родители. В таком случае с пакетом документов необходимо предоставить доказательство родственных связей (свидетельство о рождении, заключении брака).
  • Если налоговый вычет получается за родственника, договор должен быть заключён с налогоплательщиком, которому будет производиться компенсация. Оплата также должна быть произведена ним, его имя указано в платёжных документах.
  • Возмещение возможно в размере, не превышающем сумму выплаченного государству подоходного налога за соответствующий год.
  • Обращение в налоговые органы производится по месту регистрации.
  • Документы для возврата налога за операцию, в том числе на глаза, районному органу ФНС можно предоставить лично либо отправить почтой. При личном визите инспектор, принимая пакет, обязан поставить отметку на вашем экземпляре заявления, указав дату. Почтовое же отправление следует оформить ценным письмом с описью и уведомлением о получении.
Читайте так же:  Единовременное пособие при назначении пенсии

Установлено ограничение выплаты по общей сумме расходов, которая не должна составлять больше 120 000 р. Однако Постановлением Правительства РФ № 201 установлено 27 видов дорогостоящих видов лечения, на которые ограничение не распространяется.

Источник: http://gdeadvocat.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-operaciyu

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Читайте так же:  Личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Социальный налоговый вычет, установленный государством, позволяет вернуть уплаченный подоходный налог за понесенные медицинские расходы. Обычно все слышали о стандартном социальном вычете за лечение, но далеко не все осведомлены о более «интересных» видах льгот, таких как: вычет за лекарства или вычет за диагностические процедуры, а также вычет за пластическую операцию, например. В данной статье вы узнаете, как можно получить возврат подоходного налога за операцию на глаза, а также какие документы потребуется предоставить для этого.

Как и сколько можно вернуть

Налоговый вычет при операции на глаза относится к социальным. Он прописан в ст. 219 НК РФ. Резиденты России, которые проживают на территории страны не менее 183 дней в году подряд и официально отчисляют подоходный налог, могут подать заявку на возврат 13% с затраченной суммы.

Важное условие для получения данной компенсации: операция на глаза должна проводиться в том году, когда делались налоговые отчисления. Также на все типы социальных вычетов государством установлен лимит: сумма таких трат за год не может превышать 120 000 рублей. А это значит, что налоговый вычет за лазерную коррекцию зрения, например, составит максимум 15 600 рублей за налоговый период.

Иначе обстоят дела со случаями, которые относятся к дорогостоящему лечению. Они прописаны в п. 4 Постановления Правительства РФ №201. Если требуется хирургическое вмешательство при серьезных патологиях глаз, такая операция маркируется в справке для налоговой службы особым кодом «02». Вычет в таком случае начисляют на полную сумму трат, не принимая во внимание установленный лимит. Но есть нюанс: чтобы получить возврат 13% от полной суммы, величина этих 13% не должна превышать сумму подоходного налога, перечисленного налогоплательщиком в бюджет в том же году.

Особенности получения

Все вычеты, которые относятся к социальным (а это и вычет за обучение, и вычет за благотворительность, и возврат НДФЛ за взносы в НПФ), суммируют при указании их в декларации и заявлении. И лимит в 120 000 рублей на них – общий. То есть, если вы потратили на операцию 100 000 рублей в налоговом периоде, то сможете вернуть 13% – 13 000 рублей. А если были и иные траты из разряда социальных, и их общая сумма превысила 120 000 рублей, вы все равно сможете получить только 13% от лимита. То есть 15 600 рублей за год.

При этом разрешается вернуть часть средств не только за свое лечение, но и за операцию для:

  • несовершеннолетних детей;
  • родителей;
  • супруга.
Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Социальный Расходы на лечение:
— собственное лечение;
— лечение супругов, детей, родителей;
— лекарственные препараты, назначенные врачом самому налогоплательщику, его супругу, родителям, детям до 18 лет;
— страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика, его детей младше 18 лет, супруга, родителей;
— на предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. ст. 219 НК РФ

Но договор и прочие документы (квитанции, чеки на оплату) следует изначально оформлять на плательщика налогов, который сможет оформить возврат НДФЛ. К примеру, если в операции нуждаются неработающие родители-пенсионеры, подписывать договор с клиникой нужно на имя их официально работающего взрослого ребенка. Если же пенсионеры продолжают официально работать и платить налог НДФЛ, то получить налоговый вычет на операцию на глаза они смогут и самостоятельно. Более подробно о том, как получить налоговый вычет пенсионеру читайте в нашей статье.

Сроки подачи заявления на возврат

Подать заявление на получение возврата НДФЛ можно на протяжении трех лет с того периода (года), в котором была операция. Имеет значение только год, не месяц. К примеру, за операцию, сделанную в 2017 году, можно подать заявление на возврат в 2018, 2019 или 2020 году. Ограничений по количеству налоговых вычетов на операции на глаза тоже нет. Главное – не превышать установленный лимит, если это не дорогостоящее лечение.

Немаловажен и выбор клиники. Операцию следует проводить в медицинском учреждении на территории России, имеющем государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. После проведения лечения следует сохранять все квитанции и чеки, подтверждающие оплаты. В клинике понадобится взять справку отдельного образца для предоставления в налоговую. В ней же обычно прописан номер лицензии учреждения. Если нет, то возьмите еще и копию лицензии.

Как происходит возврат налога

Прежде чем начать общение с налоговой службой следует позаботиться о полном пакете документов (см. ниже). Когда все бумаги будут собраны, можно обратиться либо к работодателю, либо в отделение налоговой службы по прописке налогоплательщика.

Подать документы можно разными способами:

  • лично придя в ИФНС;
  • почтой;
  • через сайт Госуслуг;
  • через личный кабинет на сайте ФНС России.

Каждый из них имеет как преимущества, так и недостатки. Подробнее с ними можно ознакомиться в таблице.

Прием документов Преимущества Недостатки
Федеральная налоговая служба Налоговый инспектор может указать на ошибки при их наличии Длительное ожидание в очереди Госуслуги Удобный способ подачи документов — нужен лишь компьютер и доступ в интернет Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи Работодатель Нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и получать справку 2-НДФЛ Возможно распространение информации о понесенных расходах в трудовом коллективе Почта Удобное расположение почтовых отделений Возможна утрата документов, длительная пересылка

Пакет документов

  • Договор с клиникой на проведение операции.
  • Справка из медицинского учреждения для налоговой службы.
  • Если в вышеуказанной справке не стоит номер лицензии, требуется ее копия.
  • Чеки и квитанции совершенных оплат.
  • Копия паспорта и ИНН плательщика.
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат, содержащее реквизиты счета.

В получении компенсации могут отказать тем, кто не отчислял подоходный налог за тот год, в котором делал операцию, а также частным предпринимателям, работающим на особых режимах, не предполагающих отчисление НДФЛ. Подробнее о вычетах для таких ИП читайте здесь. Отрицательное решение также может быть принято, если вы оплачивали операцию третьим лицам или же тратили не собственные средства, а финансы страховой компании или работодателя. Важно соответствие всех документов – при ошибках получение вычета затянется.

Источник: http://vseprovychet.ru/socialnyi/nalogovyi-vychet-pri-operacii-na-glaza.html

Получение налогового вычета за операцию

Налоговые резиденты Российской Федерации имеют возможность вернуть часть средств, потраченных на лечение, в том числе на операции. В статье содержится подробная информация о том, как получить налоговый вычет за операцию, об особенностях его оформления и размерах, а также пошаговый алгоритм действий для возврата налога.

Читайте так же:  Проверить налоговую задолженность без инн

Условия получения

Возврат НДФЛ за операцию относится к «социальным» и прописан в ст. 219 НК РФ. На него могут рассчитывать налоговые резиденты страны, которые не менее 183 дней подряд находятся на территории России и ведут деятельность, облагаемую налогом НДФЛ. Также подать на налоговый вычет за операцию могут и граждане, получающие пособие по безработице.

Чтобы после проведения операции вернули налог, важно:

  • выбрать клинику с российской лицензией
  • оплатить расходы из собственных средств, а не за счет работодателя, страховой компании или третьего лица.

Вернуть средства можно и за операцию близким родственникам. К таким относятся:

Важно плательщиком указать лицо, которое будет подавать заявление на вычет. Чтобы понять, на кого конкретно из супругов будет выгоднее оформить возврат, нужно отталкиваться от доходов обоих.

Размеры компенсации

Операции бывают разными. Некоторые относятся к категории обычного лечения, а другие – к дорогостоящему (перечень таких процедур прописан в п. 10 Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.01). В справке для налоговой службы обычные операции должны быть маркированы вашим лечебным учреждением кодом «01», а дорогостоящие – «02».

Разница заключается в сумме возврата. Обычные операции, как и все другие типы социальных вычетов, попадают под лимит, который не должен превышать 120 000 р. в год. То есть если вы делаете операцию под кодом «01», то получить возврат налога можно только с суммы, не превышающей 120 000 рублей. Если сумма меньше 120 000, то в лимит можно вписать и другие соцтраты (и заодно получить, например, вычет за свое обучение, а также вычет за обучение детей).

К примеру, операция по гинекологии обошлась в 55 000 рублей. С нее можно вернуть 13% от суммы, то есть 7 150 рублей. Если же процедура будет стоить 140 000 рублей, к возврату подлежит только 13% от 120 000, то есть 15 600 рублей.

Но ситуация меняется, если операция относится к дорогостоящему лечению и маркируется в справке как «02». Такие процедуры не попадают под лимит, то есть с них можно получить 13% от всей стоимости. Но есть нюанс: получить эти 13% от полной суммы можно лишь в том случае, если величина этих 13% не превышает уплаченного за год налога НДФЛ.

Например: Светлана сделала дорогостоящую операцию стоимостью 400 000 рублей, поэтому, по закону, размер вычета с нее составляет 52 000 рублей, но у нее небольшая зарплата, поэтому за год девушка уплатила НДФЛ только 40 000 рублей. Получить свыше 40 000 рублей вычета она не сможет. Но если супруг Светланы получает больше и его выплаты НДФЛ за год превышают сумму в 52 000 рублей, выгоднее оформить плательщиком его и подать заявление на вычет также от него.

Налоговый вычет за пластическую операцию

Пластическое хирургическое вмешательство относится к перечню дорогостоящих процедур. Соответственно, можно вернуть налог и за операции подобного плана. Важно помнить о соответствии понесенных расходов и суммы налогов НДФЛ, уплаченных в том же налоговом периоде.

При этом на налоговый вычет за пластическую операцию можно претендовать вне зависимости от того, была ли она сделана по рекомендации врача или являлась личным желанием клиента. Это главное отличие данного типа вычета от обычного вычета за лечение, вычета за анализы или вычета за лекарства, которые обязательно должны быть назначены врачом. Более того, в письме ФНС №АС-4-3/7958 от 18.05.11 сказано, что можно получить возврат 13% и с затрат на использованные в операции расходные материалы, если клиника не предоставляла их в качестве бесплатных.

Когда и как оформить

У плательщика есть три года на подачу заявки на возврат НДФЛ. Все это время важно сохранять заключенный с лечебным учреждением договор, квитанции и чеки об оплате. Для налоговой службы важен год проведения процедуры, а не месяц. Так, если операция была в 2017 году, получить вычет будет возможно до конца 2020 года.

Правительством не установлены ограничения на частоту вычетов. Поэтому подавать можно несколько раз, если процедур было много. Важно, чтобы они вписывались по сумме положенной выплаты либо в лимит, если это код «01», либо в то, сколько было оплачено НДФЛ за тот же период.

Для получения вычета следует обратиться либо к работодателю, либо в налоговую службу по месту прописки. Предварительно нужно собрать пакет документов, включающий:

  • договор с клиникой;
  • справку из медицинского учреждения специального формата для налоговой;
  • чеки и квитанции в подтверждение трат;
  • выписку или справку о покупке расходных материалов;
  • свидетельство о рождении или браке, если оплачивали операцию для родственника;
  • декларацию о доходах за необходимый период (3-НДФЛ);
  • справку 2-НДФЛ с места работы.

Оформление через работодателя

Если плательщик официально трудоустроен, и с его зарплаты в течение года вычитался налог 13%, по данному вопросу он может обратиться к работодателю. Правда сначала нужно пойти в налоговую инспекцию и взять документ, подтверждающий возможность получения льготы. А с ним уже идти в бухгалтерию по месту работы.

Через налоговую службу

В ИФНС следует обращаться по месту прописки. Собрав весь пакет документов, нужно взять с места работы справку 2-НДФЛ о доходах за нужный период, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ и идти на прием. Можно передать документы и другими способами:

  • через личный электронный кабинет ИФНС;
  • через сайт Госуслуг;
  • отправить почтой России.

Но, как показывает практика, практичнее и быстрее – непосредственно прийти в отделение.

При сдаче документов сотрудники нередко их просматривают, поэтому при наличии несоответствий вернут переделывать на начальном этапе. Так дело не сильно затянется. Если все бумаги в норме, три месяца займет камеральная проверка, после чего налоговая инспекция даст ответ. Средства должны быть перечислены на счет в течение месяца после одобрения. Читайте в нашей статье, что делать, если этого не произошло.

Почему могут отказать

Отрицательный ответ налоговой службы может быть связан со следующими моментами:

  • предоставлены не все требуемые документы;
  • в декларации найдены нарушения;
  • плательщик не платил налог НДФЛ в год, когда была произведена операция;
  • лимит на социальный вычет исчерпан;
  • документы поданы не в ту инспекцию.

Подводя итоги, можно сделать выводы, что получить налоговый вычет за операцию может каждый резидент, который официально оплачивает налог НДФЛ. Причем операция может быть любой, в том числе пластической и произведенной по собственному желанию. Также можно вернуть льготу за близких родственников (надо выступить плательщиком). Не стоит забывать и о возможности вернуть часть средств за расходные материалы и медикаменты, что позволяет частично «отбить» затраты на лечение.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vseprovychet.ru/socialnyi/nalogovyi-vychet-za-operaciyu.html

Как получить налоговый вычет после операции
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here