Калькулятор расчета налога на роскошь

Сегодня предлагаем статью на тему: "Калькулятор расчета налога на роскошь" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

Проверка задолженности, оплата и подписка на уведомления о новых начислениях

Мы проверим все Ваши налоговые задолженности перед ФНС РФ в Государственной информационной системе ГИС ГМП

Мы отправим квитанцию оплаты Вам на электронную почту

Мы вовремя оповестим Вас о новых задолженностях

Безопасность

Возможность оплаты обеспечивается Платежным сервисом А3. Оператор Платежного сервиса «А3» – ООО «А 3», ОГРН 1107746155164. Перевод денежных средств осуществляет ПАО «Промсвязьбанк», лицензия 3251, ОГРН 1027739019142. Безопасность операций подтверждена сертификатом соответствия международному стандарту PCI DSS.

Источник: http://gosnalogi.ru/kalkulator_transportnogo_naloga.html

Калькулятор транспортного налога

Дорожный сбор, который выплачивали владельцы автомобильного транспорта перед ежегодным прохождением техосмотра, законодательно упразднили в 2003 году. Вместо предыдущего варианта появилось обновленное название «транспортный налог» (ТН), а базовые ставки по начислению закреплены в 361-й статье НК РФ. Потребуется специальный калькулятор транспортного налога, чтобы рассчитать предстоящие годовые суммарные расходы. Этот интерактивный инструмент поможет проверить, правильно ли начислены фискальные обязательства в письменных уведомлениях ФНС.

Региональные бюджеты наполняются за счет транспортного налога и других обязательных сборов. Ранее перечисленные в бюджет денежные средства употреблялись по прямому целевому назначению, связанному с развитием дорожной инфраструктуры и периодическим ремонтом дорог. Сегодня субъекты Федерации самостоятельно принимают решение об использовании полученного. На нашем сайте посетитель вправе воспользоваться электронным калькулятором для расчета транспортного налога. Последние изменения в НК РФ позволяют региональным властным структурам устанавливать местные ставки в пределах десятикратного уменьшения или увеличения тарифов. Если на местах дополнительные фискальные сетки не утверждались, то потребуется применить базовые расценки из закона. Регистрация или авторизация посетителя интернет-ресурса не понадобится при пользовании нашим бесплатным калькулятором. Эта информационная услуга носит ознакомительный характер, производя выборку, согласно необходимым вариантам поиска.

Навигация по исходным поисковым параметрам калькулятора формируется с учетом:

  • региона регистрации ТС либо юридического адреса организации;
  • разновидности транспортного средства, в зависимости от категории;
  • определенного отчетного периода, по которому осуществляется выборка;
  • количества полных месяцев владения транспортным средством.

Кроме запрограммированных рабочих полей, в нашем калькуляторе по перерасчету налогов предусмотрены дополнительные опции. Пользователю самостоятельно придется ввести нормативную мощность двигателя, а также подобрать конкретную марку, модель и год выпуска автомобиля, если стоимость превышает 3 миллиона рублей. Не понадобится выбирать повышающий коэффициент для роскошных автомашин, поскольку алгоритм работы нашего калькулятора основан на использовании базовых сведений об объекте. Региональные ставки большинства сборов в столице и Санкт-Петербурге превышают исходные цифры, зафиксированные в НК РФ, в десять раз. В южных регионах России автолюбители оплачивают минимальные сборы по транспортному налогу. На окончательный расчет влияет наличие у автовладельцев специальных льгот, понижающих суммарные обязательства или освобождающих от уплаты налога.

Транспорт, по которому формирует выборку калькулятор, различается по ключевым категориям:

  • легковые и грузовые автомобили или автобусы;
  • несамоходные, а также буксируемые плавсредства;
  • моторные лодки, гидроскутеры, гидроциклы и катера;
  • двухколесные и трехколесные мотоциклы, мотороллеры;
  • самолеты с реактивным двигателем, летательные аппараты;
  • механические самоходные, гусеничные транспортные средства;
  • парусные, моторные судна, яхты, другой речной и морской транспорт.

Если автомобилисту важно принять взвешенное решение о приобретении автотранспорта, то пригодится калькулятор для надежного способа для уточняющего расчета задолженности в будущем. Мы позаботились о том, чтобы калькулятор подсчета фискальных транспортных обязательств безошибочно выдавал прогнозируемые ежегодные затраты по налогам. Наши сотрудники проверяют объективность исходных величин для гарантирования точности выдаваемых результатов по российским округам, краям, областям или республикам. Когда возникают затруднительные ситуации, возможно задать вопрос штатному специалисту в онлайн-режиме. Нет необходимости вводить личные реквизиты, оператор незамедлительно поможет решить проблему. Для правильности итоговых цифр, которые выдает калькулятор, нужно ввести точные технические параметры авто и место постановки на государственный учет. Наш калькулятор – это проверенный онлайн-помощник по расчету задолженностей по транспорту.

Достоинства нашего калькулятора по проверке начисления транспортного налога:

  • удобство и простота использования интуитивного интерфейса;
  • подсчет суммарных издержек на содержание собственного автопарка;
  • возможность выполнения расчетов по каждой единице транспортного средства;
  • отсутствие необходимости вводить персональные сведения либо платежные реквизиты.

Если воспользоваться профессиональным калькулятором при исчислении транспортного налога, то легче принять решение о продаже транспортного средства, стоимость обслуживания которого с годами возрастает. Подобное решение оправдано, когда фискальные расходы увеличиваются или остаются на прежнем уровне. Наш универсальный калькулятор пригодится автолюбителям, которые получили в конце года уведомление из ФНС, но не уверены в законности примененных коэффициентов. Мгновенная проверка транспортного налога разрешит сомнения, а также утвердит или развеет подозрения в незаконных претензиях со стороны налоговиков. Мы создали интернет-ресурс с дополнительной вкладкой «Калькулятор транспортного налога», чтобы позаботиться о разрешении недоразумений, выявлении ошибок и исключении досадных просчетов.

Помимо получения справочной информации о расчете суммарного транспортного налога с помощью калькулятора, пользователю нашего сайта доступны сведения об актуальной задолженности по налогам и задолженностям. Проверка и оплата задолженности по ИНН занимает пять минут времени, если налогоплательщик просрочил выплаты. Возможно погасить начисленные налоги, включая пени и штрафные санкции. Если обязательства рассчитаны, то рекомендуется ввести УИН, чтобы просмотреть и своевременно оплатить долги по налогам. После совершения безналичной транзакции сведения в базе ФНС и ГИС ГМП обновляются через два-три дня. Зачисление происходит мгновенно, что отличается от наличных оплат налога в кассе банковского учреждения.

Имеете ли Вы право на льготу

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Читайте так же:  Какую пенсию получает учитель в россии

Источник: http://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/calc.php

Налог на роскошь: автомобили

С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.

В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили. А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить. В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.

Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:

  1. Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
  2. Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.

Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:

  • марки и модели
  • характеристик двигателя
  • версии комплектации
  • срока эксплуатации.

Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.

Кому полагаются льготы

Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:

  • инвалиды всех степеней
  • участники боевых действий
  • ветераны ВОВ
  • герои СССР и России
  • многодетные семьи.

Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.

Расчет налога «на роскошь»

В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:

  • величины ставки
  • дополнительного коэффициента
  • лошадиных сил двигателя
  • срока эксплуатации на отчетный год
  • льгот (если есть).

Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:

Цена автомобиля в рублях

В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям. Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать. Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.

Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.

Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:

  • R — ставка
  • H — число лошадиных сил
  • Kf — повышающий коэффициент
  • E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
  • S — общая сумма.

Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.

Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:

  • за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
  • 3,5 руб. — до 150 л. с.
  • 5 руб. — до 200 л. с.
  • 7,5 руб. — до 250 л. с.
  • 15 руб. — свыше 250 л. с.

Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.

Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.

В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.

Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)


Источник: http://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/nalog.php

Налог на роскошь: автомобили – 2018

nalog_na_roskosh.jpg

Похожие публикации

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Читайте так же:  Налоги физических и юридических лиц

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.

В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Пример

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Минпромторг: список автомобилей 2018

«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.). Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства. Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

Источник: http://spmag.ru/articles/nalog-na-roskosh-avtomobili-2018

Ставки транспортного
налога по регионам РФ

Выберите Ваш регион:

Москва
Наименование объекта Минимальная мощность Максимальная мощность Ставка, руб ФЛ, ЮЛ, ИП

Транспортный налог 2019 относится к обязательным платежам, которые распространяются на владельцев автотранспортных средств, поставленных на учет. Отчетность юридических лиц и граждан в 2019-ом году составляется с учетом региональных ставок при формировании налога на транспорт. Утверждать фискальные ставки 2019 уполномочены самостоятельно субъекты Федерации, не превышая предоставленной законом компетенции. Регламентирующими документами по порядку начисления обязательств налогоплательщикам и формированию величины налога являются НК РФ, а также вступившие в законную силу нормативные документы регионального уровня.

С января 2010 года в текст 361-й статьи НК РФ внесены поправки, которые разрешают субъектам РФ десятикратное увеличение или снижение тарифов, вместо пятикратного ограничения, действовавшего ранее. Если по российским регионам дополнительные законодательные акты по ставкам для определения сумм налога не принимались, то расчет выполняется на основании требований НК РФ. Все уплаченные средства поступают в соответствующий региональный бюджет. С задолженностью за 2019-й и прошедшие отчетные периоды возможно ознакомиться в онлайн-режиме на этом интернет-ресурсе. Интерфейс настроен на формирование выборки по Москве, Санкт-Петербургу, российским автономным округам, а также республикам, краям и областям. Предусмотрена возможность получения точных сведений о нормативном размере сбора за 2018-й либо 2019-й год. Суммарный размер транспортного налога 2019 рассчитывается, исходя из принятой на местах ставки, а также мощности двигателя объекта налогообложения.

Действующее законодательство по налогообложению позволяет принимать решения о дифференцированных региональных ставках для определения размера транспортного налога, учитывая:

  • количество полных лет, которые прошли с года выпуска ТС;
  • экологического класса, указанного автопроизводителем.

Возраст объекта налогообложения определяется состоянием транспорта на начало января отчетного периода, начиная отсчет с календарного года, который идет за годом схода ТС с конвейера. Предыдущая редакция 361-й статьи НК РФ, предусматривающая дифференцирование размеров местных ставок транспортного налога по определенной категории, а также совокупному времени использования автотранспортного средства, была упразднена. На нашем интернет-портале содержатся актуальные сведения за 2019-й год, которые периодически обновляются. Официальная информация о финансовой задолженности 2019 генерируется напрямую из электронной базы ФНС либо ГИС ГМП. Погашение задолженности онлайн помогает избегать задержек в зачислении средств и ошибочных транзакций, экономит время. На нашем сайте пользователю доступна не только перепроверка ставок за 2018-й или 2019-й год, но и мгновенная оплата задолженностей выборочно или по отмеченным позициям.

Расценки на одну лошадиную силу моторного отсека зависят от разновидности ТС. Нормативные тарифы для грузовых или легковых автомобилей, мотоциклов и гидроциклов, а также других самоходных ТС разительно отличаются. Если вопрос касается местного тарифа за 2019-й год на комфортабельную круизную яхту, крупногабаритное моторное судно, легкий самолет или вертолет, то суммарные фискальные обязательства собственников стремительно увеличиваются.

Читайте так же:  Заявление на амнистию по налогам образец

Когда цена автомобиля превышает трехмиллионную рублевую отметку, информации о стандартных ставках транспортного налога будет недостаточно. В пределах одного региона начисления обязательного сбора отличаются дополнительными коэффициентами. При расчетах важно учитывать стоимость зарегистрированного автотранспорта, попадающего в категорию роскошных средств передвижения. Физическим лицам не потребуется самостоятельно проводить сложные вычисления, подавать документы в территориальное отделение ФНС. В конце отчетного периода, согласно региональным тарифам, инспекция рассылает уведомления, информируя автолюбителей о предусмотренном транспортном налоге 2019, подлежащем обязательной уплате до начала декабря следующего года.

Наш интерактивный онлайн-помощник запрограммирован на поддержку пользователей в таких вопросах:

  • оценка текущих расходов по транспортному сбору за 2019-й год;
  • решение о приобретении автотранспорта, учитывая актуальную ставку;
  • анализ необходимости сокращения или увеличения собственного автопарка;
  • тщательный подсчет суммарного налогообложения по незакрытым и будущим периодам.

Организации, на балансе которых числятся ТС, обязаны своевременно подавать декларацию, выплачивать транспортный налог, принимая во внимание принятые по региону ставки. В этом состоит принципиальное отличие процедуры информирования частников, которым ФНС автоматически отсылает уведомления с готовыми расчетами. Придется потрудиться, чтобы быть в курсе последних изменений федерального законодательства. В согласии со статьей 357 НК РФ, перечисления сумм транспортного налога, рассчитанного по действующим ставкам, осуществляется в местный бюджет субъекта Федерации. Конкретный бюджет получателя средств определяется местом юридической регистрации организации-плательщика. Базовый размер при начислении задолженности по платежам применяется при отсутствии дополнительных региональных требований. Рекомендуется использовать специальные региональные таблицы для точного расчета обязательств, сведения в которых регламентируются 359-й статьей НК РФ.

База налогообложения зависит от следующих исходных показателей:

  • реактивной тяги – воздушные лайнеры;
  • лошадиных сил – сухопутный автотранспорт;
  • валовой вместимости – несамоходные буксиры;
  • транспортной единицы – водные или воздушные судна.

Чтобы избежать ошибок в выяснении размера налога 2019 на определенный автомобиль, бухгалтерам придется правильно перевести нормативную единицу измерения в лошадиные силы, поскольку в сопроводительной документации автопроизводитель указывает киловатты. Наличие реактивной тяги свидетельствует о необходимости умножения каждого килограмма на силу. Точное определение размера обязательных платежей для несамоходных или буксируемых водных ТС исчисляется по валовой вместимости. Этот показатель определяется в регистровых тоннах. Если невозможно выяснить технические параметры, рассчитать точную сумму налога 2019 на транспорт, то используется индивидуальный порядок для каждой транспортной единицы. Проведение экспертизы, порядок инициирования которой прописан в статье 95 НК РФ, способствует выяснению расчетных параметров объекта налогообложения.

Что делать, если физическое лицо, владеющее зарегистрированным ТС, не получило по почте соответствующее уведомление о долговых обязательствах по транспортному сбору? Потребуется ознакомиться с дополнительными разъяснениями и текущими региональными ставками сбора на автотранспорт, опубликованными на нашем интернет-портале. Сотрудники ГИБДД самостоятельно отправляют в ФНС информацию о поставленных на учет транспортных средствах в 2019-ом году.

Видео (кликните для воспроизведения).

ФНС практикует три способа информирования плательщиков транспортного налога в 2019-ом году:

  • рассылку уведомлений с подготовленными квитанциями почтой;
  • во время присутствия гражданина на приеме у инспектора ФНС РФ;
  • через «личный кабинет» налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Отсутствие корреспонденции означает, что пора самостоятельно узнать долги по транспортному налогу 2019, начисленные, с учетом местных тарифных ставок. Информация об текущей задолженности могла не прийти к концу 2019-го года, в связи с предоставленными гражданину льготами. Чтобы предупредить неправомерное применение завышенных расценок, автовладельцу важно оперативно подать письменное несогласие на имя начальника ФНС, приложив копию регистрационного свидетельства, полученного при постановке ТС на учет. Информация из этого документа отражает актуальные технические параметры автомашины, поэтому получится избежать ошибок в применении ставок по предусмотренному налогу. В обязанности налогоплательщика вменяется своевременная оплата долгов. Неисполнение этого требования чревато наложением штрафных санкций в размере 20 % от неуплаченного транспортного сбора.

Ставки налогообложения транспорта в Московском регионе и Санкт-Петербурге остаются самыми высокими, если сравнивать с федеральными тарифными расчетами обязательного сбора в других субъектах РФ. Максимальное увеличение ставок за 2019-й год наблюдается в Северной Столице. В Санкт-Петербурге за отдельную лошадиную силу маломощных легковушек придется выплачивать суммарный транспортный налог по десятикратной ставке, в сравнении с базовыми расценкам из 361-й статьи НК РФ. В Москве этот показатель в два раза ниже, но остальные позиции приблизились вплотную к неоспоримому лидеру завышенных показателей по платежам в 2019 году.

Наши сотрудники помогут разобраться с механизмом применения ставок при начислении транспортного налога за 2019 отчетный период. Для этой цели на нашем интернет-ресурсе предусмотрена онлайн-консультация профессионального специалиста в области налогообложения. Потребуется ввести текст сообщения, свое имя, контактный номер телефона и электронный адрес, чтобы получить ответ на интересующий вопрос по тарифу в 2019-ом или в предыдущем году. Гарантируем безопасность международного стандарта. При навигации по сайту и перечислении денежных средств на наших серверах не сохраняется информация о платежных реквизитах пользователей. Не передаем конфиденциальные сведения и персональные данные о налогоплательщиках третьим лицам.

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Источник: http://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/stavki.php

Как рассчитать налог «на роскошь»: автомобили 2019

kak_rasschitat_nalog_na_roskosh_avtomobili_2019.jpg

Похожие публикации

С дорогих автомашин транспортный налог взимается в повышенном размере. Иначе такую сумму еще называют «налогом на роскошь», так как в список облагаемых повышенным налогом моделей ТС попадают лишь дорогие авто — стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Объясним на примере, как рассчитать налог на роскошь автомобиля в 2019 году.

Читайте так же:  Минимальная пенсия если никогда не работал

Какие машины облагаются налогом «на роскошь»

Перечень автомобилей, подпадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно формирует и публикует Минпромторг России. Количество включенных в список марок и моделей постоянно увеличивается. Если имеющееся транспортное средство не внесено в опубликованный перечень текущего года, автовладельцу повышающие коэффициенты за этот период при расчете налога применять не нужно, независимо от стоимости машины (письмо ФНС от 01.06.2017 № БС-4-21/[email protected]).

Перечнем учитывается, когда модель была выпущена, какие-то марки выбывают из перечня, включаются новые модели, также значение коэффициента увеличивается или снижается в зависимости от изменения цены.

Расчет налога «на роскошь» автомобиля

Правила налогообложения автомобилей приведены в ст. 356-363 Налогового кодекса РФ. Начисляется годовой транспортный налог «на роскошь» по формуле (п. 1, 2 ст. 362 НК РФ):

Н = НБ х Ст х К, где

Н – сумма налога,

НБ – налоговая база,

Ст – региональная налоговая ставка по транспортному средству (уточнить ее размер можно в официальных источниках, в том числе на > cайте ФНС > ),

К – применяемый повышающий коэффициент из п. 2 ст. 362 НК РФ.

Налоговой базой признается мощность двигателя в лошадиных силах — она указана в ПТС автомобиля.

Расчет при неполном периоде владения

Налог начисляется с учетом даты фактической регистрации автомашины или даты снятия ее с учета в ГИБДД. Если машина принадлежала собственнику неполный год, то платеж рассчитывается исходя из количества месяцев владения в налоговом периоде. Для этого число месяцев владения делится на 12 месяцев, и полученное значение применяют в качестве дополнительного коэффициента при расчете налога.

Месяц, в котором авто было зарегистрировано до 15-го числа, или снято с учета после 15-го, включается в период владения как полный месяц. При покупке транспортного средства после 15 числа или продаже ранее 15-го такой месяц не учитывают в расчете налога (абз.3 п. 3 ст. 362 НК РФ).

Коэффициенты

Чем дороже машина, тем выше значение применяемого коэффициента и больше сумма налога. Значения повышающих коэффициентов для легковых автомобилей приведены в п. 2 ст. 362 НК (последнее изменение действует с 01.01.2018, внесено Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ):

1,1 — для машин стоимостью от 3 до 5 миллионов руб., выпущенных не более 3 лет назад;

2 — при стоимости от 5 до 10 миллионов руб., с годом выпуска не старше 5 лет;

3 — для авто по цене от 10 до 15 миллионов рублей, выпущенных не ранее 10 лет назад;

3 — применяется к машинам стоимостью от 15 миллионов руб., выпуск которых произведен не более 20 лет назад.

Фактическая цена приобретения автомобиля не важна: перечень ориентирован на среднюю стоимость, которую в Минпромторге рассчитывают по определенному алгоритму.

Количество лет, прошедших с момента выпуска, определяется с года выпуска автомобиля. Например, год выпуска авто по ПТС – 2017. Тогда на 01.01.2018 г. возраст машины — 1 год, на 01.01.2019 – 2 года, на 01.01.2020 – 3 года и т.д. (письмо Минфина России от 23.01.2015 № 03-05-05-04/1817). Какие автомобили облагались налогом «на роскошь» в 2018 году можно посмотреть здесь.

Пример расчета

Ковалев С.П., проживающий в Московской области, приобрел 10.06.2019 г. BMWX5xDRIVE40i и сразу зарегистрировал автомобиль в ГИБДД. Год выпуска машины по ПТС — 2019. Мощность двигателя – 340 л.с. Попробуем рассчитать налог на роскошь автомобиля за 2019 год.

Региональная ставка для легковых автомобилей мощностью более 250 л.с. – 150 руб. (закон «О транспортном налоге в Московской области» № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002 г.).

В перечне Минпромторга данная модель указана в разделе облагаемых авто по средней стоимости от 3 до 5 миллионов руб. с годом выпуска до 3 лет. По таким транспортным средствам применяется повышающий коэффициент 1,1.


Сначала рассчитаем сумму годового платежа (мощность двигателя в л.с. умножаем на ставку налога, применяя утвержденный НК РФ коэффициент):

340 л.с. х 150 руб. х 1,1 = 56 100 руб.

Поскольку автомобиль был приобретен в середине года, сумму к уплате надо скорректировать на количество месяцев владения. Регистрация прошла до 15-го числа (10.06.2019), поэтому июнь при расчете учитывается как полный месяц. Общее число месяцев владения в 2019 году – 7 (с июня по декабрь 2019).

Корректируем сумму начисленного налога по времени фактического владения:

56 100 х (7 / 12) = 32 725 руб. (где 56 100 – годовой налог, 12 – число календарных месяцев в году; 7 – число месяцев владения авто).

До 1 декабря 2020 года Ковалеву С.П. нужно заплатить за свой BMWX5 транспортный налог за 2019 год в сумме 32 725 руб.

Таким образом, налог «на роскошь» начисляется только по автомобилям, включенным в перечень Минпромторга. При расчете суммы платежа учитывается региональная ставка налога, мощность двигателя, средняя стоимость, возраст транспортного средства и период владения.

Источник: http://spmag.ru/articles/kak-rasschitat-nalog-na-roskosh-avtomobili-2019

Как рассчитывается «Налог на роскошь»

С 1 января 2014 вступил в силу Федеральный закон от 23.07.2013 № 214-ФЗ, которым внесены изменения в ст. 362 НК РФ в части порядка исчисления транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям (средней стоимостью более 3 млн руб.). В связи с этим некоторые автовладельцы могут столкнуться с необходимостью исчисления транспортного налога с применением повышающего коэффициента. Давайте разберемся, от чего зависит размер повышающего коэффициента.

Каков размер повышающего коэффициента?

Размер коэффициента зависит от средней стоимости легкового автомобиля и периода, прошедшего с года его выпуска.

Средняя стоимость авто Срок, прошедший с года выпуска Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн руб. не более 1 года 1,5
от 3 до 5 млн руб. от 1 года до 2 лет 1,3
от 3 до 5 млн руб. от 2 до 3 лет 1,1
от 5 до 10 млн руб. не более 5 лет 2
от 10 до 15 млн руб. не более 10 лет 3
от 15 млн руб. не более 20 лет 3
Читайте так же:  Платят ли депутаты подоходный налог

Откуда берется средняя стоимость легкового автомобиля?

Это не та стоимость, за которую был куплен автомобиль. Средняя стоимость рассчитывается Департаментом транспортного и специального машиностроения (является структурным подразделением Минпромторга) в соответствии с порядком, утвержденным Приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в Интернете. Такой перечень мы публикуем и на Дроме.

На 2016 год он состоит из 708 моделей (версий) легковых автомобилей разных марок, но без указания средний стоимости по каждому автомобилю в зависимости от года выпуска, поскольку названные данные пока рассчитать не представляется возможным. Убедиться в этом можно, ознакомившись с процедурой расчета средней стоимости легковых автомобилей.

Формула № 1

Для расчета средней стоимости легкового автомобиля используется одна из двух формул. Формула № 1 применяется в том случае, если производитель (его уполномоченное лицо) представлен на территории РФ и им по запросу Минпромторга не позднее 1 июля и 1 декабря текущего налогового периода представлены данные о рекомендованных розничных ценах автомобиля. Данная формула выглядит так:

Спр = (Р1 + Р2) / 2, где:

Спр — средняя стоимость автомобиля по формуле № 1;

Р1 — рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля соответствующего налогового периода по уплате транспортного налога;

Р2 — рекомендованная розничная цена, полученная по состоянию на 1 декабря.

Расчет средней стоимости автомобилей по формуле № 1 основан на информации о рекомендованных производителями розничных ценах на автомобили по состоянию на 1 июля и 1 декабря соответствующего налогового периода. Эта формула используется в том случае, если производитель или его уполномоченное лицо представлены на территории РФ и от них поступила соответствующая информация.

Формула № 2

Если необходимая информация от производителя (его уполномоченного лица), представленного на территории РФ, не поступила, а также в ситуации, когда производитель (его уполномоченное лицо) на территории РФ не представлен, расчет средней стоимости производится с использованием формулы № 2. У этой формулы есть два варианта, выбираемых в зависимости от возраста автомобиля.

Средняя стоимость нового легкового автомобиля (не старше пяти лет) определяется таким образом:

Ск = (Рcrmax + Рcrmin) / 2, где:

Ск — средняя стоимость автомобиля по формуле № 2;

Рcrmax — максимальная цена продажи автомобиля на территории РФ по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным российских каталогов (например, ФГУП «НАМИ», «Прайс-Н»);

Рcrmin — минимальная цена продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря.

Если же автомобиль старше пяти лет, формула расчета выглядит так:

Ск = (Рcrmax + Рcrmin) x (Кс + Кt) / 2

В этом случае максимальная и минимальная цены продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря берутся из каталогов иностранных издательств (к примеру, Audatex, DAT, Kelley Blue Book, Mitchel, Motor, Canadien Black Book, Schwacke). С целью перевода каталожной цены автомобиля в цены в рублевом эквиваленте согласно валютному курсу года выпуска автомобиля используется коэффициент Кс, значение которого устанавливается следующим образом:

Кс = (Q1 + Q2) / 2, где:

Q1 — курс иностранной валюты к валюте РФ, установленный ЦБ РФ на 1 января года выпуска автомобиля;

Q2 — курс иностранной валюты по состоянию на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Полученная средняя цена автомобиля увеличивается на коэффициент Кt, равный сумме утилизационного сбора и ввозной таможенной пошлины, уплачиваемых за подобный автомобиль.

Ключевой момент

В формуле № 2 за основу берутся данные российских каталогов или каталогов иностранных государств о максимальной и минимальной ценах продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Сколько лет прошло с года выпуска автомобиля?

Помимо применения повышающего коэффициента для определения средней стоимости легкового автомобиля необходимость его применения зависит от того, какой период прошел с года выпуска автомобиля. В пункте 2 ст. 362 НК РФ указано только, что исчисление данного срока начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля. Надо ли при расчете учитывать непосредственно год выпуска, из этой фразы непонятно.

ФНС подсказала: количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства (Письмо ФНС РФ от 24.03.2014 № БС-4-11/5316).

Другими словами, период, прошедший с года выпуска легкового автомобиля, следует определять в том же порядке, который используется при установлении дифференцированных налоговых ставок с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Пример. Автомобилист использует зарегистрированный на него легковой автомобиль Mercedes-Benz CL 500, выпущенный в мае 2012 года. При расчете транспортного налога по итогам 2014 года срок, прошедший с года выпуска легкового автомобиля Mercedes-Benz CL 500, составит два года. Тогда транспортный налог исчисляется с применением повышающего коэффициента 2 в том случае, если средняя стоимость автомобиля попадет в диапазон от 3 млн до 10 млн руб.

Вывод

Если ваш автомобиль официально продается в России и попадает в актуальный для текущего года «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб.», то скорее всего налоговая служба выставит вам счет с повышающим коэффициентом. Если же автомобиль у вас дорогостоящий, но в список не попал, то возможны варианты. Не исключено, что налоговики и не смогут распознать ваш авто как попадающий под «налог на роскошь».

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://law.drom.ru/40328/

Калькулятор расчета налога на роскошь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here