Образец заявление на возврат налога за кассу

Сегодня предлагаем статью на тему: "Образец заявление на возврат налога за кассу" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

Как ИП получить вычет на покупку онлайн-ККТ: пошаговая инструкция

Директор ООО «Центр правового обслуживания»

специально для ГАРАНТ.РУ

С 1 января 2018 года вступил в силу Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Закон позволяет ИП, применяющим ПСН и ЕНВД, уменьшить налоги путем оформления налогового вычета, если в предпринимательской деятельности используются онлайн-кассы.

Траты на приобретение каждого экземпляра ККТ сегодня можно уменьшить на сумму до 18 тыс. руб. (п. 2.2 ст. 346.32 Налогового кодекса). Для оформления вычета предприниматель должен поставить онлайн-кассу на учет в установленные законом сроки (до 1 июля 2019 года, если у него нет работников, и до 1 июля 2018 года, если работники привлечены) и предоставить в ФНС России декларацию либо уведомление, и при необходимости сопутствующую документацию.

Кто и когда может воспользоваться правом?

Получить вычет смогут только бизнесмены, зарегистрированные в качестве ИП, работающие на ПСН или применяющие ЕНВД.

ИП на вмененке применяют вычет, уменьшая исчисленный налог на те расходы, которые понесли в связи с покупкой кассовой техники.Вычет предоставляется ИП, не привлекающим работников, в случае, если касса зарегистрирована в налоговом органе после 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2019 года. Снижение налога указанной категорией хозяйствующих субъектов осуществляется при расчете ЕНВД в 2018-2019 годах, но не раньше квартала, в котором произведена регистрация кассы.

Для ИП с работниками предусмотрен иной порядок: вычет оформляется, если онлайн-касса зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2018 года. Эта категория предпринимателей уменьшает налог при расчете ЕНВД только в 2018 году, но не раньше квартала, в котором была зарегистрирована ККТ.

Бизнесмены на ПСН оформляют вычет по схожим правилам. Размер налога уменьшается за периоды, начавшиеся в 2018 году и завершившиеся после регистрации онлайн-кассы. Если предприниматель, использующий патент, переходит на ККТ с 1 июля 2018 года, то к моменту получения вычета касса должна стоять на учете. Если переход на онлайн-кассы происходит 1 июля 2019 года, то ККТ должна быть поставлена на учет в период до указанной даты. Только при соблюдении этих условий предприниматель вправе заявить о вычете.

Важно отметить, что закон не ограничивает предпринимателей в количестве единиц техники, в связи с приобретением которой можно получить вычет. ФНС России в своем письме от 21 февраля 2018 г.№ СД-3-3/[email protected] разъяснила, что при покупке нескольких ККТ предприниматель получит компенсацию за каждую единицу по отдельности, но в сумме фактически понесенных трат на покупку.

Пошаговая инструкция по получению вычета

ПРИМЕР

ИП купил две онлайн-кассы и вовремя поставил обе на учет в ФНС России. Одна касса стоила 16 тыс. руб., а вторая – 27 тыс. руб. С учетом действующих сегодня правил предприниматель сможет снизить налог по первой кассе на всю сумму покупки – 16 тыс. руб., а по второй кассе в предельном размере – на 18 тыс. руб. В итоге предприниматель возместит за обе кассы 34 тыс. руб.

Для снижения суммы налога предпринимателю нужно предпринять следующие шаги:

Шаг 1. Проверить наличие оснований для получения вычета.

Вычет оформляется только при соблюдении условий:

  • касса включена в специальный реестр ККТ (реестр можно изучить на официальном сайте ФНС России);
  • техника стоит на официальном учете в ФНС;
  • затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

Шаг 2. Заявить о вычете.

Для заявления вычета ИП на системе ЕНВД заполняет и передает в налоговую инспекцию декларацию. В действующей на сегодняшний день форме декларации по ЕНВД не учтена возможность снижения налога в связи с покупкой ККТ. Однако, приказ, утверждающий форму налоговой декларации с учетом изменений, подготовлен и размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов 1 . Документ вместе с приложениями, подробно описывающими порядок и последовательность заполнения декларации находится на этапе подготовки заключительной редакции текста проекта.

В настоящее время предприниматели на вмененке для оформления вычета применяют стандартную форму декларации. Порядок заполнения декларации для получения вычета разъяснен в Письме ФНС России от 20 февраля 2018 г. № СД-4-3/[email protected] «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации».

Согласно разъяснениям ФНС России декларация в рассматриваемом случае заполняется так:

В строке декларации 040, в Разделе 3 необходимо указать сумму налога, уменьшенную на расходы, связанные с покупкой ККТ. Нужно учитывать, что общая сумма налога, которой должен быть уплачен в бюджет по коду строки 040 не может быть отрицательной. Вместе с заполненной декларацией налоговый орган рекомендует направлять пояснительную записку, содержащую следующие сведения о каждом экземпляре приобретенной техники:

  • наименование модели;
  • номера кассы (регистрационные и заводской);
  • день регистрации кассы в налоговом органе;
  • расходы на покупку экземпляра ККТ(сумма не должна быть выше предельной);
  • суммарные расходы на приобретение ККТ.

Предприниматели на патентной системе заявляют о вычете путем направления в налоговый орган специального уведомления. До недавнего времени такое уведомление не имело утвержденной формы и могло составляться предпринимателем в произвольной форме. Письмом ФНС России от 4 апреля 2018 г. № СД-4-3/[email protected] «О рекомендуемой форме уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники» форма уведомления была утверждена, в настоящее время налоговый орган рекомендует направлять уведомления на бланках установленного образца, в порядке, разъясненным в письме.

ФОРМА

В строку 050 Листа А Уведомления нужно внести сумму расходов на покупку ККТ, в том числе траты на приобретение программного обеспечения, оплату сопутствующих услуг (настройки, установки), покупку фискального накопителя и т.д. Суммарный размер расходов на приобретение онлайн-кассы не может быть более предельного размера.

Читайте так же:  Налог на автомобиль срок давности

Несмотря на разработанную форму уведомления у предпринимателя остается право заявить о получении вычета в произвольном порядке, но в этом случае в уведомлении необходимо указать такие данные:

  • Ф.И.О. налогоплательщика;
  • номер ИНН;
  • дата и номер патента, по которому предприниматель решил применить вычет;
  • номер и модель приобретенной ККТ;
  • сумма затрат на покупку техники.

Уведомление можно заполнить от руки, или в электронном формате.

Шаг 3. Направить документы и дождаться результата.

Декларация или уведомление и сопутствующая документация подаются в отделение налогового органа в бумажном виде либо в электронной форме (в этом случае у ИП должна быть электронная подпись). Узнать адрес своего отделения можно на сайте ФНС России.

После получения документации от предпринимателя госорган принимает решение о выплате вычета, или об отказе в выплате вычета при наличии на такое решение соответствующих оснований. Например, госорган откажет при использовании предпринимателем иных систем налогообложения, кроме ЕНВД и ПСН, при отсутствии модели онлайн-кассы в специальном реестре ККТ, при обращении за вычетом юрлица и в ряде других случаев.

1 С текстом приказа «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме» можно ознакомиться на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (ID: 02/08/11-17/00075780).

Источник: http://www.garant.ru/ia/opinion/author/konyaeva/1199552/

Как бизнесмену на патенте вернуть 18 000 рублей за онлайн-кассу

Предприниматели на патенте имеют право на налоговый вычет. Так государство возвращает бизнесменам затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу. Но чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так бизнесмен возместил расходы на кассу.

Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили, государство возместит не больше 18 000 ₽ за одну кассу.


0 ₽ стоит Эвотор 7.2, если получить налоговый вычет

Кто получает вычет

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В этой статье мы расскажем про предпринимателей на патенте, а про ЕНВД — в следующий раз.

Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Меньше времени у бизнесменов в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Опоздавшие вычет не получат.

Бизнесмен на патенте получит вычет, только если подаст документы до конца налогового периода 2019 года. Но если предприниматель работает в сфере торговли или общепита и нанимает сотрудников, у него был шанс получить вычет только за налоговый период 2018 года — получить вычет уже не получится.

Если бизнесмен уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Деньги вернут только тем, кто купил новую кассу или модернизировал старую. Если купили кассу с рук, вычет, скорее всего, получить не удастся.

Как получить вычет

Бизнесмен должен подать заявление в налоговую на специальном бланке на бумаге или в электронной форме.

Чтобы подать заявление на бумаге, его нужно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.
Скачать бланк заявления в бумажной форме

Чтобы подать заявление в электронной форме, понадобится квалифицированная электронная подпись — КЭП.
Посмотреть описание файла для подачи заявления в электронной форме

Кроме заявления потребуются документы:

  1. Копия патента.

  2. Копия карточки регистрации онлайн-кассы.

Если подаёте заявление на бумаге, приложите копии документов на кассу, если в электронном — сканы.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. Если вопросов по документам нет, инспектор одобрит вычет. Бизнесмен узнает об этом из письма, которое налоговики отправят по адресу регистрации ИП.

Такое письмо бизнесмен обнаружил в почтовом ящике — налоговики одобрили вычет

Мы не знаем всех возможных причин отказа, но налоговая точно не даст вычет, если бизнесмен:

  • — зарегистрировал кассу раньше или позже срока;
  • — подал заявление позже срока;
  • — не указал в заявлении обязательную информацию;
  • — не предоставил накладную, чек или другой документ, который запросил инспектор.

Если вы ИП на патенте и хотите получить налоговый вычет:

1. Вовремя зарегистрируйте кассу: с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Читайте так же:  Налог на имущество организации обязаны уплачивать

2.Подайте в налоговую заявление: заполните бланк в бумажной форме или отправьте електронным документом с квалифицированной электронной подписью. К заявлению приложите копии или сканы документов на кассу.

3. Дождитесь ответа из налоговой. После проверки документов налоговики дадут вычет за кассу или откажут.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.

Источник: http://zhiza.evotor.ru/kak-biznesmen-na-patente-vernul-18-000-rublej-za-onlajn-kassu/

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Видео (кликните для воспроизведения).

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Источник: http://clubtk.ru/forms/dokumentooborot/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Заявление на возврат товара от покупателя: образец-2019

По закону купленный товар можно вернуть, если он не подошел по цвету, размеру, комплектации и другим характеристикам, — для этого нужно заполнить заявление на возврат товара от покупателя. Образец 2019 года, а также инструкция по заполнению — на этой странице.

Чаще всего возвращают некачественный товар. Разберем, как это правильно сделать.

Образец заявления на возврат от покупателя товара ненадлежащего качества

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать бланк заявления на возврат
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Вернуть можно любой товар, кроме продуктов питания, лекарств, предметов личной гигиены, технически сложной продукции (кроме неисправной, ее возвращать можно) и другой указанной в постановлении Правительства РФ № 55 от 19.01.1998.

Продавец обязан принять возврат при наличии заявления. Оно должно содержать:

  • ФИО покупателя и его контакты,
  • сведения о товаре, его стоимости и дате покупки,
  • информацию о недостатках и браке,
  • требование о возврате.

Скачайте наш актуальный в 2019 образец заявления на возврат товара от покупателя — подставьте свои данные и можете выдавать покупателям.

Образец заявления на возврат товара от покупателя надлежащего качества

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать бланк заявления на возврат
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

По закону «О защите прав потребителей» покупатель имеет право вернуть товар даже надлежащего качества, если он ему почему-то не подошел. Вот что нужно об этом знать:

  • Вернуть товар можно только в тот магазин или отделение, где его купили.
  • Покупку нельзя использовать.
  • На товаре или упаковке должны сохраниться все ярлыки и бирки.
  • В магазине может быть вещь с аналогичными свойствами, на который можно заменить ту, что не подошла покупателю. В таком случае делают обмен. И только если такого товара нет, покупателю возвращают деньги.
Читайте так же:  Сколько можно вернуть подоходного налога с ипотеки

В заявлении нужно указать, чем не устроила покупка, и отметить требование о возврате денежных средств.

Заявление на возврат товара от покупателя по гарантии

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать бланк заявления на возврат
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

По гарантии товар можно вернуть, если у него не истек гарантийный срок и есть недостатки, о которых покупатель не знал перед покупкой. В заявлении покупатель должен указать все найденные дефекты и изложить свои требования. Документ надо составить в двух экземплярах: один оставляет себе покупатель, второй остается у продавца.

Хотя форма заявления на возврат товара в магазин от покупателя заполняется в произвольном виде, иногда возникают вопросы. Мы разобрали основные.

Покупатель хочет вернуть товар, но потерял чек. Можно ли отказать в возврате?

По закону отсутствие чека не является основанием для отказа в возврате товара. Но продавец должен знать, что подтверждением продажи могут служить слова свидетелей. Но в этом случае можно обратиться в суд, чтобы оспорить показания.

Покупатель хочет обменять товар. Какое заявление нужно составлять в этом случае?

Вы можете дать покупателю стандартное заявление на возврат товара. В требованиях он должен указать, что хочет обменять покупку на аналогичную. Образец заявления на возврат товара от покупателя надлежащего качества можно скачать здесь, а ненадлежащего — здесь.

Продавец может вернуть деньги из любой кассы в магазине?

Нет, деньги возвращаются из той же кассы, в которой была пробита покупка. Рекомендуем держать бланки заявлений у каждой кассы. Это экономит время и продавцам, и покупателям. Скачать бланк заявления на возврат товара от покупателя можно здесь.

Источник: http://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/zajavlenie-na-vozvrat-tovara-ot-pokupatelja/

Как ИП получить вычет за онлайн-кассу на патенте

В связи с изменениями, которые внесены в последние годы в закон №54-фз по использованию кассовой техники, многие ИП на патенте вынуждены применять онлайн-кассы. К счастью, законодательство дает право воспользоваться льготой – учесть произведенные расходы на покупку кассы и получить налоговый вычет.

Что означает «вычет»? Это слово говорит о том, что предприниматель не получает от государства живые деньги в качестве компенсации понесенных расходов. А имеет право уменьшить налог к уплате на сумму покупки.

Кто из ИП может работать на патенте без кассы

Если вы ИП на патенте, который осуществляет деятельность по подпунктам 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК, то вы обязаны использовать онлайн-кассу. Посмотрите Налоговый кодекс и отыщите там свой вид деятельности. Здесь тоже есть исключения, но их мало (изучайте ст.2 закона 54-фз), например, труднодоступные населенные пункты.

Если ваш вид деятельности размещен в другом подпункте, то можете работать без кассы при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт осуществления расчета, содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Далее информация для тех ИП, кто понял, что работать без онлайн-кассы не получится.

Кто может получить вычет за онлайн-кассу на патенте

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, необходимо выполнение нескольких важных условий, проверьте, соблюдены ли они в вашем случае (ст.346.51 НК):

1) ИП работает по патенту, касса приобретается для деятельности, осуществляемой в рамках патента.

2) Приобретенная вами модель ККТ занесена в официальный реестр (проверьте на сайте ФНС).

3) Вы зарегистрировали кассу в налоговой инспекции:

  • — с 01.02.2017 до 01.07.2019 – в общем случае;
  • — с 01.02.2017 до 01.07.2018, сфера деятельности торговля и общепит и у вас есть наемные работники.

4) Вы подаете документы на вычет:

  • — до конца 2019 года – в общем случае;
  • — до конца 2018 года — сфера деятельности торговля и общепит и у вас есть наемные работники.

Размер вычета

Максимальная сумма, которую вы можете использовать как вычет за онлайн-кассу на патенте, составляет 18 000 руб. на единицу кассовой техники. Какие расходы можно учесть стоимость:

  • — самой кассовой техники
  • — фискального накопителя
  • — программного обеспечения, без которого онлайн-касса не сможет работать;
  • — работ по настройке, установке, регистрации кассовой техники, услуг по модернизации;
  • — услуг ОФД при подключении (письмо Минфина от 13.08.2018 № 03-11-09/15275).

Обратите внимание, что вычеты по каждому экземпляру ККТ не суммируются. Например, вы приобрели две онлайн-кассы: стоимостью 14 тыс. руб. и 26 тыс. руб. Вы можете получить вычеты: в фактическом размере по первой – 14 тыс. руб., и в максимальном размере по второй – 18 тыс. руб.

Как получить вычет за кассу на патенте

Напомню, что стоимость патента оплачивается в зависимости от срока, на который он получен:

  1. Срок действия патента меньше 6 месяцев: вся сумма уплачивается не позже окончания срока действия патента.
  2. Срок действия патента от 6 до 12 месяцев: 1/3 суммы платится не позже 90 календарных дней после начала действия патента, 2/3 суммы – не позже дня окончания срока патента.

Чтобы получить право уменьшить платеж по установленному сроку на сумму вычета, в налоговую инспекцию подается уведомление. Чуть позже мы подробно разберем его форму. Если уведомление не подавали, то платить налог нужно, даже если кассу вы уже зарегистрировали! Потому что воспользоваться вычетом – это право, а не обязанность, и налоговые инспекторы сами за вас вычет за онлайн-кассу на патенте не сделают.

Если сумма налога по патенту в 2018 году меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года (кроме розницы и общепита с работниками).

Читайте так же:  Надбавка к пенсии за советское время

Вычет можно применить по любому количеству патентов. То есть, сначала «закрывается» один патент, а если образуется «неиспользованный остаток» по расходам на онлайн-кассу, то он переносится на другие патенты. И так до тех пор, пока вычет не будет использован полностью или не закончится период для вычета (2019 год – в общем случае).

Пример

Налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Поэтому нельзя тянуть с ее покупкой!

Стоимость патента у ИП Соколова С.С. за год составляет 10 тыс. руб. На патенте он работал в 2018 и в 2019 году. Стоимость приобретенной онлайн-кассы 16 тыс. руб.

1 вариант: касса зарегистрирована в налоговой в 2018 году. За 2018 год ИП может получить вычет в сумме 10 тыс. руб. Остаток вычета в сумме 6 тыс. руб. он может получить в 2019 году.

2 вариант: касса зарегистрирована в налоговой в 2019 году. За 2018 год ИП вычет получить уже не сможет. Вычет за 2019 год составит 10 тыс. руб. Таким образом, остатком вычета ИП уже не сможет воспользоваться.

Заявление (уведомление) на вычет по кассе при патенте

Чтобы получить вычет за онлайн-кассу на патенте, нужно подать заявление в налоговую инспекцию (ту, где вы получали патент и стоите по нему на учете). Заявление подается в бумажном виде – принесите его в налоговую (лично или по доверенности) или отправьте почтой письмом с описью вложения. К сожалению, подать заявление в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи нельзя.

Заявление лучше подать по рекомендованной форме – письмо ФНС от 04.04.2018 №СД-4-3/[email protected]. Можно использовать и свободную форму, но тогда есть риск, что вы не укажете какие-то необходимые данные.

Давайте разберем пример заполнения такого уведомления для налоговой.

ИП Орлова О.А. в 2018 году вела деятельность по 2 патентам. Сумма налога к уплате по первому составила 5400 руб., по второму – 3600 руб. Стоимость приобретенной онлайн-кассы составила 22000 руб., она зарегистрирована в налоговой инспекции в мае 2018 года. Платежи в размере 1/3 налога уплачены своевременно – в марте 2018 года.

Заполняем титульный лист уведомления, указываем ИНН, код налоговой инспекции, ФИО предпринимателя, дату и номер телефона.

На Листе А указываем сведения о приобретенном экземпляре онлайн-кассы. Все нужные для заполнения данные вы найдете в карточке регистрации кассовой техники, списывайте внимательно. Сумму расходов указывайте фактическую, но не больше максимума – 18 тыс. руб. В нашем примере сумма расходов превысила максимум, поэтому указали только 18 тыс. руб.

Если вы покупали несколько моделей техники, и сумма налога по патенту (патентам) позволяет вам сделать уменьшение сразу на несколько касс (больше 18 тыс. руб.), то заполняете столько блоков с данными в Листе А, сколько у вас касс.

Уменьшение суммы налога по патенту на вычет в уведомлении

Переходим к заполнению Листа Б. На каждый патент у вас будет отдельный лист Б. Для заполнения вам потребуются данные из патента, который вы получили в налоговой инспекции.

По строке 110 укажите общую сумму расходов на онлайн-кассы, это сумма всех строк 050 Листа А. Указываете номер и дату патента, сумма налога к уплате по нему – сроки 120, 130, 140. Это данные из патента.

Дальше идут 3 группы строк. Если у вас патент предполагает 1 срок платежа (срок патента до полугода), то заполните строки 150, 160, а строки 170-200 не заполняйте. Если по патенту 2 срока платежа, то строки 150-160 не заполняйте, а 170-200 заполните.

По срокам 160, 180, 200 вы указываете суммы вычетов, которые уменьшают платежи по патенту. В нашем примере стоимость кассы превышает суммы, которые нужно оплатить по патенту, поэтому мы указываем полные суммы платежей по патенту. Т.е. вычет за онлайн-кассу на патенте уменьшит всю сумму налога.

Для нашего примера мы заполним 2 Листа Б, т.к. ИП брала 2 патента.

Как видно из примера, стоимость кассы, на которую мы можем сделать вычет – 18 тыс. руб., оказалась больше, чем сумма налогов по 2 патентам, разница 9 тыс. руб. Ее можно учесть в 2019 году. Чтобы указать, что вычет израсходован не полностью, на последнем Листе Б заполните строку 210, это не использованная сумма вычета.

В 2019 году (лучше в январе-феврале) ИП подаст новое уведомление и использует остаток вычета по патентам, которые она возьмет для работы в 2019 году.

Если вы уже заплатили сумму налога по патенту, из которой вы хотите получить вычет, то после его одобрения нужно подать в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченного налога или зачесть его в счет будущих платежей.

Документы в налоговую для получения вычета по патенту

Какие документы нужно приложить к заявлению (уведомлению):

  1. Копию патента или всех патентов, по которым вы хотите получить вычет.
  2. Копию карточки регистрации контрольно-кассовой техники.
  3. Документы, подтверждающие произведенные расходы (накладные, акты, чеки и др.)

Проверку заявления налоговые инспекторы осуществляют в течение 20 дней. При необходимости вас попросят представить дополнительные документы для уточнения.

Основания для отказа в вычете

Как узнать, одобрен ли вам вычет или нет? Налоговики в случае одобрения вычета отправляют по адресу регистрации письмо. В нем будет указано, что вычет предоставлен. Если вычет не одобрят, то письмо будет содержать уведомление об отказе.

Что может стать основанием для отказа в вычете:

  • — ИП зарегистрировал кассу позже или раньше установленного срока;
  • — заявление на вычет подал с опозданием;
  • — заявление заполнил с ошибками (неверная или неполная информация);
  • — не представил подтверждающие расходы документы.

Вычет по кассе при совмещении патента с УСН или ЕНВД

Если вы совмещаете патент с ЕНВД, и касса используется сразу для обоих видов деятельности, то вы можете получить вычет по любому одному. Выберите по какому и воспользуйтесь.

Читайте так же:  Размер госпошлины судебный приказ алименты

Если вы совмещаете патент с УСН, и касса используется только для деятельности в рамках патента или в обоих видах деятельности, то вычет можно получить. Касса может использоваться и только в рамках упрощенки, тогда независимо от наличия патента вычет получить не удастся.

Если вам нужна помощь с заполнением уведомления для вычета, а также помощь в учете и налогообложении, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Источник: http://buh-v-seti.ru/raschetyi-dengami/vyichet-za-onlayn-kassu-na-patente/

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Основные моменты

Новый бланк заявления о зачете налога утвержден Письмом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Нормативный акт отменил действие старого Приказа от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected], в котором были представлены унифицированные формы устаревших обращений. Необходимость изменений была обусловлена реформацией в части страхового обеспечения, а именно передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС.

Распорядиться образовавшейся переплатой можно на следующие направления:

  • зачесть излишки средств в счет будущих платежей по данному виду налога/сбора;
  • вернуть на расчетный счет налогоплательщика;
  • зачесть переплату в счет задолженностей по иным налоговым обязательствам;
  • рассчитаться за действующие штрафы, пени и недоимки.

Такие нормы установлены в статье 78 Налогового кодекса и действуют на все налоговые обязательства, установленные на территории России, в том числе на авансовые платежи и государственные пошлины. Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят.

Как и когда подавать новую форму заявления о зачете переплаты по налогу

Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога:

  1. Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители (на основании доверенности) могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично.
  2. Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов.
  3. Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью.

Решение по письменному обращению должно быть принято не позднее 10 дней с момента получения. О результате рассмотрения налоговики должны сообщить в письменном виде. В период рассмотрения представители ФНС затребуют проведение сверки по налогам и сборам.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Формируйте документ о зачете в унифицированном бланке КНД 1150057. Учтите, что ИП и организации заполняют только первую страницу документа, вторая часть предусмотрена для обращений от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.

Бланк КНД 1150057

Рассмотрим, как правильно заполнить бланк, на конкретном примере: ООО «Весна» при перечислении страховых взносов за сентябрь 2017 года допустило ошибку 10.10.2017: платеж по обязательному медицинскому страхованию был отправлен на пенсионное страхование в сумме 150 000 рублей. Бухгалтер приступил к заполнению заявления о зачете образовавшейся переплаты по ОПС в счет задолженности по ОМС:

  1. Заполняем ИНН, КПП и полное наименование организации. Указываем номер заявления и код территориального отделения налоговой инспекции, в которую предоставляется обращение. Если заявление составляет индивидуальный предприниматель, следует указать его фамилию, имя и отчество (при наличии). В пустых клетках ставим прочерки.

  1. Указываем номер статьи НК РФ, являющейся основанием для письменного обращения за зачетом, и сумму переплаты цифрами. Допустимы следующие значения статей-оснований:
    1. Ст. 78 — для зачета излишков средств по страховым взносам, сборам, пеней, штрафам.
    2. Ст. 79 — для зачета излишне удержанных (взысканных) сумм в пользу ФНС.
    3. Ст. 176 — для распоряжения переплатой по НДС.
    4. Ст. 203 — для зачета излишков по акцизам.
    5. Ст. 333.40 — для возврата переплат по государственным пошлинам.

  1. Заполняем налоговый период, ОКТМО и КБК.

Для налогового периода устанавливаем значение расчетного (отчетного) периода, установленное для конкретного налога, сбора. Поле содержит 8 ячеек, первые две из которых имеют буквенное обозначение: «МС» — месяц, «КВ» — квартал, «ПЛ» — полугодие, «ГД» — год. В остальных ячейках указываем числовой показатель расчетного периода. Например, сентябрь 2017 года — «МС.09.2017». Допустимо и указание конкретной даты платежа или декларации без буквенного обозначения — «10.10.2017». В нашем примере отчетный период для страховых взносов — третий квартал 2017 года — «КВ.03.2017».

КБК указываем на основании Приказа Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Посмотреть ОКТМО и КБК можно в платежном поручении на перечисление налогового обязательства.

Прописываем код налогового органа, в котором числится переплата.

  1. Указываем код, обозначающий решение налогоплательщика, как распорядиться переплаченными в бюджет деньгами. Для зачета в счет других платежей, укажите «1», в счет будущих периодов – «2». Теперь пропишите налоговый период, ОКТМО и КБК налога, на который планируете перевести переплату. Прописываем код налогового органа, в котором числится задолженность.

  1. Указываем количество заполненных страниц заявления, число листов приложений, сведения о руководителе и номер контактного телефона. Ставим дату составления и заверяем готовый документ у руководителя.

Заполненный бланк

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Если организация приняла решение о возврате излишне уплаченных сумм по налоговым обязательствам, то следует заполнить другое заявление. Форма обращения за возвратом переплат унифицирована, КНД — 1150058.

Бланк в Excel

Пример для заполнения возврата: в декабре 2015 года ООО «Весна» ошибочно уплатило налог на имущество организации в сумме 1723,00 рубля. Организация освобождена от уплаты налога на имущество. Бухгалтер составил заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/kak-sostavit-i-podat-zayavlenie-dlya-zacheta-pereplaty-po-nalogam

Образец заявление на возврат налога за кассу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here