Сколько платят налогов в разных странах

Сегодня предлагаем статью на тему: "Сколько платят налогов в разных странах" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

Какова реальная налоговая нагрузка в России? И для сравнения: налоги на Западе

Считается, что от своих доходов россияне платят всего 13% налога (НДФЛ). И то эти деньги мы платим не сами — за нас все делает работодатель. Это удобнее, чем во многих других странах, в которых отчеты в налоговую приходится подавать самим гражданам.

Однако действительно ли мы отдаем государству всего 13%? Конечно нет — на самом деле оно получает намного больше отчислений. Reconomica подсчитает, сколько именно, и за что.

Реальность: сколько денег мы тратим в виде различных налогов? (+видео)

Давайте подсчитаем, сколько налогов мы платим:

НДФЛ: 13%. У нас он фиксированный, и не зависит от зарплаты, в отличие от большинства других стран (где подоходный налог зависит от размера дохода).

Налог на имущество: 0.4% в месяц за квартиру, 1.4% в месяц за дачу.

Транспортный налог: 0.6%.

НДС: 20%. Формально — мы его не платим. Но по факту эти 20% начисляются к цене любого товара в магазине.

Акцизы на бензин: 57%. То есть если вы тратите в месяц 5000 рублей на топливо — по факту 2850 из них составляют налоги.

Акцизы на алкоголь и сигареты. Зависят от категории напитка и табачного изделия. Также уже выдвигались предложения ввести акцизы на колбасу, сосиски и лимонады.

Работодатели платят за каждого сотрудника еще 30% его зарплаты: 22% в Пенсионный Фонд, 5% в фонд медстрахования и 3% в фонд соцстраховаия. Официально мы их нигде не видим — наша зарплата указывается уже без них.

Сравнение: а сколько налогов платят в других странах?

Когда кто-то сравнивает Россию с другими странами (особенно по уровню доходов населения) — часто упоминается, что за рубежом граждане платят огромные налоги. Так ли это?

Рассмотрим ниже, сколько приходится отдавать гражданам Германии, Франции и США.

Германия (+видео)

С физлиц взимается:

Подоходный налог. Зависит от зарплаты филзица и от того, кто платит: 1 холостой плательщик или супружеская пара. Граждане, имеющие годовой доход от 13 до 52 тысяч евро — платят 14%, от 52 до 250 тысяч евро — 24%. Дополнительно взимается 5.5% от суммы налога.

НДС: базовая ставка — 19%. Продукция первой жизненной необходимости и продукты питания продаются по сниженной ставке в 7%.

Церковный налог: 8-9% от подоходного налога. Например, если немец за год получает 55 тысяч евро — он платит 13200 евро подоходного налога (24%), и дополнительно 1054 евро церковного налога (8% от 13200). Не хотите платить — можно подать заявление на отказ. Но тогда вам: нельзя работать в больнице или школе, и вы не сможете проходить некоторые церковные обряды. На практике около 65% граждан не платят церковный налог.

Транспортный налог. Определяется по экологическому классу, объему двигателя, типу топлива, объему выброса углекислого газа. За бензиновый двигатель взимается по 2 евро за каждые 100 см³, за дизельные — по 9 евро.

Обязательная медстраховка: 7.3% с работодателя, еще 7.3% с физлица, +1.1% с физлица. Единственный плюс: если гражданин женат и имеет детей — и жена, и дети будут входить в его же страховку. То есть: если вы холостяк, и платите условные 250 евро в месяц за медстраховку, то ваш женатый коллега будет платить те же 250 евро, только в страховку будут вписаны и его жена, и его дети (сколько бы их не было). Есть максимальное ограничение: 355.95 евро в месяц.

Акциз на топливо: 0.6 евро с 1 литра бензина.

Налог на ТВ, радио и Интернет: около 18 евро в месяц (или 220 евро в год). Даже если у вас нет ТВ. Не платить имеют право только глухонемые и безработные.

Налоги на собак. Зависит от породы и от региона. К примеру, в Мюнхене — 100 евро в год за любую породу, кроме охотничьих (они обходятся в 800 евро в год). В Нижней Саксонии — небольшая собака обойдется в 70 евро в год, а бойцовская — в 613 евро. Кстати, хозяин выгонит на улицу собаку или кошку, и его найдут — придется заплатить штраф в размере до 25 тысяч евро.

За своего сотрудника работодатель заплатит еще около 19.4% (страховка по безработице, взнос в пенсионный фонд, страховка по уходу в случае недееспособности, медстраховка).

Франция (+видео)

Страна с одним из самых высоких уровней налогов. Бюджет страны более чем на 90% состоит именно из них. В общей сложности есть более 200 названий налогов.

Основные из них:

НДС: стандартный — 20%. На алкоголь, табачную продукцию, автомобили — 33.3%.

Подоходный налог. Прогрессирующий, зависит от уровня дохода, составляет от 0 до 45%. Если за год вы получаете от 11 897 до 26 420 евро — налог составит 14%. Если от 26 421 до 70 830 евро — 30%. Из подоходного налога можно получить вычеты на большое количество статей расходов. К примеру: на обучение, на проезд до работы и обратно, на рабочие обеды, профессиональные расходы (к примеру — покупка компьютера, спецодежды, рабочих инструментов), на покупку и постройку жилья, на страховку, содержание детей в детсадах.

Пенсионные выплаты. Делятся на 2 уровня. Для наемных рабочих — 4% выплачивает работодатель, 2% выплачивает сотрудник. Для управленцев и руководящих должностей: 8% выплачивает работодатель, 4% выплачивает сотрудник.

Налог на недвижимость. Эквивалент стоимости аренды за 0.5 месяцев, если это экономически развитый город, или 1.5 месяцев — если это город без крупных предприятий.

Обязательная медстраховка: около 19.4% от зарплаты (однако 2/3 из них оплачивает работодатель, а сотрудник — оставшуюся 1/3). В случае проблем со здоровьем по ней компенсируется 75% медицинских расходов. Оставшиеся 25% оплачивает пациент. В эту страховку не входит стоматология и еще несколько видов услуг и товаров.

Добровольная дополнительная медстраховка. По статистике около 93% населения пользуется этой страховкой. Она покрывает недостающие 25% по обязательному государственному полису, а также включает стоматологическое и офтальмологическое лечение. Примерный минимальный взнос — около 400 евро в месяц. Некоторые крупные компании оплачивают добровольные страховки своим сотрудникам (полностью или частично).

За каждого сотрудница работодатель платит 15.5%. Сюда входит медстраховка, пенсионное и социальное страхование.

Источник: http://reconomica.ru/%D1%8D%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D0%BA%D0%B0/%D0%B0%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%BA%D0%B0/%D1%80%D0%B5%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%B3%D1%80%D1%83%D0%B7%D0%BA%D0%B0/

Подоходный налог

Подоходный налог — в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Читайте так же:  Как правильно заполнить заявление на алименты

Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален. Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше годовой доход, тем выше ставка.

Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.

Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).

В таблице представлен рейтинг стран мира по ставке подоходного налога на граждан. Для стран с прогрессивной шкалой налогообложения использовалась максимальная ставка налога.

Источник: http://kakdobratsyado.ru/podohodnyj-nalog-v-stranah-mira/

В каких странах самые высокие налоги на зарплаты

Недавно Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) представила свой ежегодный доклад «Taxing Wages», в котором исследуется налоговая нагрузка на зарплаты жителей различных стран. Как отметил Ниал Маккарти с сайта Statista.com, в докладе рассматриваются подоходный налог и отчисления в различные социальные фонды и их доля в валовой зарплате граждан.

В среднем по государствам ОЭСР суммарная доля подоходного налога и соцотчислений в валовой зарплате в 2017 г. составила 25.5%. При этом наблюдаются большие различия в налоговых ставках для разных стран, которые к тому же сильно зависят от уровня доходов людей, их семейного статуса и ряда других факторов.

Самая высокая налоговая нагрузка на зарплаты, причем со значительным отрывом от второго места, была зафиксирована в Германии – почти 40%. Но и социальные гарантии в этой стране одни из самых высоких в мире и включают медицинскую страховку, высокие пенсии, уход за пожилыми людьми, пособия по безработице и др.

Итальянские работники отдают государству 31,2% своей валовой зарплаты: подоходный налог составляет 21,7%, социальные отчисления – еще 9,5%. Замыкает тройку Франция с общей налоговой нагрузкой на уровне 29.2%.

США по данному показателю несколько отстают от европейских лидеров. Подоходный налог в стране составляет 18.4%, отчисления в социальные фонды – 7.7%, что в сумме дает 26.1% от валовых зарплат.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник: http://www.finam.ru/analysis/newsitem/v-kakix-stranax-samye-vysokie-nalogi-na-zarplaty-20180525-123226/

Сколько стоит спать спокойно. Размер налогов в разных странах мира

Пока в Правительстве спорят, вводить или не вводить прогрессивную шкалу подоходного налога, освобождать или нет от него малоимущих граждан, АиФ.ru выяснил, как начисляют этот налог в мире.

Кто не платит?

В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы. Это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др. В России и ряде других стран Восточной Европы – плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве – 15%, на Украине – 18%. Самый низкий в Казахстане – 10%. Но в большинстве стран – прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка.

В США ставки налогов колеблются от 10 до 39,6%, По первой платят люди, чей доход не превышает 9235 долл. в год (769 евро в месяц). Вторая — для людей с доходом от 418,4 тыс. долл. в год (34,5 тыс. долл. в месяц). Это лимиты для одиночек. Если налог высчитывается для семейной пары, лимиты доходов другие. Вычеты можно получить, если вы платите за свое образование или образование ребенка, имеете дом и платите за него налог на недвижимость или проценты по ипотеке банку. Особенность американского налога в том, что он платится федерации и штату. Федеральный налог обязателен для всех, а вот некоторые штаты НДФЛ отменили. Но это не значит, что жизнь там дешевле. Обычно отсутствие подоходного налога компенсируется другими высокими обязательными выплатами.

Отличительная черта британского подоходного налога в том, что существует сумма, с которой НДФЛ, не берется. В 2017 году для лиц младше 65 лет с годовым доходом до 100 тыс. фунтов стерлингов – 11 тыс. фунтов стерлингов. То есть из годового дохода нужно вычесть эту сумму, оставшееся и будет налогооблагаемая база. Ставки следующие: для доходов до 33,5 тыс. фунтов стерлингов – 20%, для доходов до 150 тыс. фунтов стерлингов – 40%, для доходов свыше 150 тыс. фунтов стерлингов – 45%.

Бежать от налога

Франция считается страной с одной из самых жестких налоговых систем. Сами французы на величину своих налогов постоянно жалуются, а некоторые из них даже сбегают в другие страны и платят налоги там. Декларацию о своих доходах французы обычно заполняют в феврале и отсылают в местную налоговую по почте. В ней нужно указать абсолютно все виды доходов: зарплаты, пособия, прибыль от сдачи квартир и т.д. Указывать все нужно максимально честно, потому что налоговики неучтенный доход все равно найдет, и выставят солидный штраф за неверно указанные сведения.

Главная особенность налога на доходы во Франции – то, что для его расчета берется не конкретное физлицо, а домохозяйство, то есть семья. Одинокие люди считаются семьей из одного человека. И для расчета налогов для них применяется коэффициент 1. Если в семье – муж и жена, то коэффициент будет 2. Супруги с одним ребенком – коэффициент 2,5 и т.д. Общая сумма доходов делится на этот коэффициент, и уже из нее рассчитывают налог по ставке. То есть во Франции очень невыгодно быть холостым и бездетным. Налоги будут максимально высокими. Чем больше в семье детей – тем налог ниже. Вот такая форма поддержки рождаемости.

Помимо этого величину налогооблагаемой базы и сумму налога можно уменьшить и другими способами. Например, вычеты можно получить, если делать благотворительные взносы или инвестировать в средний и малый бизнес, платить за обучение детей в детсадах и школах, содержать недееспособных родственников, тратить на покупку энергосберегающих приборов в доме и пр. Что касается ставок, годовой доход домохозяйства до 9710 евро (или 809 евро в месяц) не облагается налогом. Домохозяйства с доходом до 26 тыс. евро в год (2234 евро в месяц) платят налог по ставке 14%, до 71898 евро – 30%, до 152898 евро – 41%, свыше 152260 -41%. Помимо этого доходы богатых французов облагаются дополнительным налогом. От 250 до 500 тыс. евро – 3%, от 500 тыс. евро – 4%. Знаменитый налог на миллионеров, по которому у обладателей дохода свыше 1 млн. руб., государство забирало 75% доходов, отменен.

Читайте так же:  Налог на автомобиль в сельской местности

Источник: http://aif.ru/money/mymoney/skolko_stoit_spat_spokoyno_razmer_nalogov_v_raznyh_stranah_mira

Налоги – мощнейшая сила. Они съедают ползарплаты топ-футболистов и влияют на трансферы

Для начала табличка. Возможно, сейчас вам захочется пожалеть футболистов.

Важно: в большинстве стран работает схема прогрессивного налога – например, в Британии придется заплатить 45% при гонораре от 150 тысяч фунтов в год. Планка, которую даже футболист чемпионшипа достанет за несколько месяцев (средняя зарплата там еще в 2015-м составляла 324 тысяч фунтов в год, сейчас больше, но точных данных нет), а топ-игрок клуба АПЛ – за несколько дней (например, по данным Forbes, Кевин Де Брюйне получает более 300 тысяч фунтов в неделю). Во Франции в 2013-м налоговую ставку для богатых подняли вообще до 75%. Футбольные клубы угрожали забастовками – с таким налогом было невозможно конкурировать с другими чемпионатами на трансферном рынке

. К ним (и не только к ним) прислушались только через пару лет, когда вернули максимальную ставку в 45%.

Но даже такой процент выглядит прилично. Логично, что люди без большого удовольствия делятся такими деньгами. Есть пару очевидных способов сэкономить.

• Самый легальный – выбрать клуб из страны с минимальной налоговой ставкой. И этот фактор значительно влияет на мировой трансферный расклад.

«Когда футболисты хотят избежать налогов, то выбирают страны вроде России или Китая», – подтверждал эту мысль футбольный агент Том Брукс (топовые клиенты – Давид Силва и Санти Касорла). В том числе поэтому в России до 2014-го можно было встретить игроков уровня Это’О и Кураньи.

После падения рубля все плюсы российского налогообложения для футболистов растворились, но 13% все еще важный аргумент на переговорах. Особенно если речь о молодых футболистах, которые через Россию хотят попасть в топ-чемпионаты.

• Еще один вариант (но он доступен минимальному количеству игроков) – переход в «Монако». В княжестве нет прямого налогообложения для резидентов (исключение – французы, которые не могут доказать, что проживали в Монако пять лет до 1962-го, то есть почти все французы). Это значит, что налог для всех легионеров в «Монако» – 0 евро

. Единственный нюанс: работодатель должен внести 13% от дохода сотрудника в качестве социального взноса.

Кстати, когда во Франции повышали налог до 75%, лига 1 угрожала исключить «Монако», так как у клуба было очевидное преимущество над остальными. В итоге договорились: «Монако» перечислит лиге 50 млн евро, и от него отстанут. В 2015-м французский суд назвал сделку незаконной. Сейчас клуб опять живет по комфортным правилам.

Остальным гораздо хуже. Не забывайте: медиа всегда пишут чистую зарплату. Например, когда вы читаете, что Криштиану получает в «Юве» 30 млн евро, то не стоит забывать, что клубу он обходится гораздо дороже. Более 56 млн евро в год до уплаты налогов

, по данным Forbes.

Для клубов соцвзносы и налоги – кошмар, иногда они больше зарплаты игрока

А теперь еще один пример, как местные налоговые правила влияют на мировую футбольную экономику. Возьмем условного футболиста с годовой зарплатой 1,8 млн евро чистыми. Вот во сколько он обойдется клубам в разных странах с учетом налоговых правил (сейчас вам впервые захочется пожалеть катарских шейхов):

ПРИМЕЧАНИЕ: в первой версии текста мы ошиблись и неправильно указали сумму соцвзносов за футболистов в России. На самом деле – она гораздо больше – примерно 190 тысяч евро в год. Временно проживающие в стране иностранцы вносят 22% от дохода в 1,15 млн рублей и 10% сверх этой суммы как пенсионный взнос и примерно 25 тысяч рублей как соцстрахование (сверх дохода в 865 тысяч рублей страховые взносы не начисляются). Плюс к этому взносы на травматизм – процент от 0,5 от до 8,5% (например, известно, что суммарные взносы «Зенита» на травматизм в 2013 году составляли 6 млн рублей). Нужно уточнить, что иностранные футболисты считаются налоговыми резидентами, так как находятся в стране не менее 183 календарных дней за 12 месяцев. А это значит, что они платят налоги по ставке 13%.

• Самые жесткие условия для работодателя во Франции – помимо подоходного налога нужно отдавать еще 42,5% от зарплаты на соцвзносы

, которые никак не ограничены. Например, в Испании, Германии и Италии установлены потолки – максимально возможный годовой соцвзнос за работника (суммы везде разные, но они не превышают 30 тысяч евро). В Британии потолка нет, но сам процент соцвзносов не такой высокий – суммарно 25,8.

• Все это приводит к удивительному: по данным отчета Premier Ligue (что-то вроде профсоюза лиги 1, входят 19 клубов), один только «ПСЖ» тратит на соцвзносы больше, чем все клубы серии А, Ла Лиги и бундеслиги вместе взятые – 77,6 млн евро в год

. Даже «Сент-Этьен» (соцвзносы 11,6 млн евро в год) обходит все клубы бундеслиги.

Видео (кликните для воспроизведения).

• В России за футболиста с зарплатой 1,8 млн евро работодатель заплатит около 190 тысяч евро – намного меньше, чем в Испании и Франции.

Есть несколько схем экономии на налогах: киноиндустрия и замаксированная зарплата

Логично, что футболисты и те, кто им платит, постоянно ищут способы сэкономить. В Великобритании есть пара известных схем.

Киноиндустрия. В начале 2000-х английские футболисты советовали друг другу компанию Ingenious Media – она гарантировала игрокам, что поможет избежать высоких налогов через инвестиции в кино. Так как кинобизнес рискованный, в Британии для него действуют особые правила – инвесторов частично освобождают от налогов, если фильмы соответствуют культурному уровню (определяет комиссия).

Все работало так: футболисты получали зарплату и обещали сами заплатить с нее налог, затем переводили деньги кинокомпаниям (иногда под видом займа) и получали налоговую скидку в размере своих инвестиций, а потом получали деньги обратно

. Итог: они не вкладывались в кино, зато пользовались налоговой скидкой.

По данным Guardian, с Ingenious Media сотрудничали Дэвид Бекхэм, Стивен Джеррард, Уэйн Руни и другие. Расследование началось в 2015-м и продолжается до сих пор. Например, Руни грозит штраф в размере 6 млн фунтов, а общий ущерб королевству от Ingenious Media, по данным властей, может составлять миллиард фунтов.

Имиджевые права. Футбольный агент Даниэл Джей (с его помощью мы узнали, как именно формируется зарплата футболистов) в своей книге детально расписывает этот способ налоговой экономии.

В 2000-х мы все чаще слышим термин «имиджевые права» – он появился как раз из-за налогов. Если коротко: под покупкой этих прав маскируется зарплата футболистов. Сейчас все объясним.

Все клубы хотят использовать своих звезд в промокампаниях (клубов и спонсоров), и у них есть два пути.

• Самый очевидный – премировать футболиста за съемки в рекламе. Но в этом случае клубу придется платить и 45-процентный налог (разбираем при примере британских законов).

• Менее очевидный: выкупить имиджевые права (права на использование образа в рекламе и промо) не у самого футболиста, а у компании, которая представляет его интересы. В этом случае налоговая ставка сокращается до 19% (а к 2020-му до 17%)

Читайте так же:  Удержание алиментов на двоих детей

.

Условный пример: по данным Football Leaks, Поль Погба передал имиджевые права компании Aftermath Limited (зарегистрирована на острове Джерси, свободная от налогов зона), которая в свою очередь продает право на использование образа игрока «Ман Юнайтед» и спонсорам. Если бы клуб платил игроку напрямую, то с каждых 100 фунтов гонорара обе стороны теряли бы 40. Действуя через третью компанию, они теряют только 19 фунтов. Футболисту при этом не нужно платить дополнительные налоги, так как такие компании регистрируются в зонах с нулевой ставкой.

Итог: значительную часть денег топ-футболисты получают не в виде зарплаты, а в виде дохода от продажи имиджевых прав.

Именно поэтому в начале 2000-х в Британии все слетели с катушек: футболисты массово передавали имиджевые права третьим компаниям, которые заключали контракты с клубами. Схемой пользовались даже люди из глубокого запаса, но как раз из-за них через несколько лет лазейку частично прикрыли.

Власти пересмотрели все крупные сделки (когда имиджевые права выкупали за 1 млн фунтов и более) и задали клубам примерно такие вопросы: действительно ли резервный вратарь так коммерчески полезен, что его имиджевые права во много раз превышают зарплату? От клубов АПЛ требовали объяснить каждую сделку, поэтому через какое-то время градус безумия упал. Хотя к концу 2018-го у под подозрением HMRC (Управление ее величества по налогам и таможенным пошлинам) было около 198 футболистов и 44 клуба.

Подробности пока не раскрываются.

Кстати, под налог 19% попадают и контракты футболистов с личными спонсорами (например, так называемые Boot deals), а это значительная часть дохода топ-звезд – например, Роналду в 2018-м от помимо зарплаты получил 47 млн долларов из разных источников.

Стоп-стоп, с этим были связаны налоговые проблемы Криша в Испании?

И да, и нет. Роналду действительно проводил часть доходов через компанию, зарегистрированную в офшорной (свободной от налогов) зоне – Британских Виргинских Островах. Это доходы от контрактов с Nike, Coca-Cola, Emirates, Castrol, Herbalife и Tag Heuer. До 2009-го испанские законы обязывали иностранцев платить налоги только с денег, полученных на территории Испании. После 2009-го закон усложнили и никому ничего не объяснили – с этим связаны массовые иски к футболистам (под похожие обвинения попали Месси, Маскерано и другие игроки «Барселоны»). До 2014-го испанские власти раскачивались, а после – начались суды, Роналду и других обвинили в том, что они скрывал коммерческие деньги в офшорах. Криштиану отвечал, что его контракты с мировыми спонсорами не имеют никакого отношения к Испании. В итоге Роналду надоело спорить – чтобы избежать больших проблем, он заплатил большие деньги (14,7 млн евро неуплаченного налога плюс штраф 4,1 млн евро) и снял с себя все обвинения.

Теперь Криш в Италии, а там уже намного проще относятся к доходам, получаемым за пределами страны. Иностранцы, которые переехали в Италию, могут платить фикс в размере 100 тысяч евро ежегодно и больше ни о чем не заботиться (речь о налогах не с зарплаты Роналду, а именно со спонсорских контрактов

). Для Криштиану это почти ноль, и, вероятно, налоги – одна из причин, почему летом он выбрал не Англию с ее топовыми противостояниями, а тихую Италию.

Но это все равно не так выгодно, как карьера в России.

В этой таблице учитывается только подоходный налог – без учета соцвзносов, которые делают клубы

Источник: http://www.sports.ru/tribuna/blogs/allozdravstvuite/2399261.html

Налоги у них и у нас (Россия VS США)

Бурные дискуссии о зарплатных налогах в России и США не покидают популярные медиа.

Рената Ахунова, партнер FormulaVC помогла на примере четко посчитать, где «выгоднее» получать зарплату в наличных деньгах — там или тут.

Рената Ахунова

Вариаций с расчетом налогов на персональный доход довольно много в обеих странах. В США они зависят от семейного статуса человека, размера его годовых доходов и их источников и т.д. и т.п. В обеих странах имеются различные льготы, как и различные виды налогов. Поэтому, чтобы сократить вариативность, расчет в данной статье сделан по налогам на доход (НДФЛ или income tax) для наемного сотрудника с гражданством страны, в которой он получает зарплату, проживающего большую часть года в этой стране, не состоящего в браке, не содержащего ни детей, ни пожилых родителей, не имеющего дополнительного дохода и специфических расходов, уменьшающих его стандартный доход, для которого учитываются только стандартные льготы и зарплата (оклад) которого составляет $7,100 или 228 620 руб. (по курсу $1 = 32.3 руб.) в месяц, а сотрудник США проживает в штате Калифорния. Из расчета исключен доход персонажа как предпринимателя – это совершенно другая история.

Самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством. Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Грубо говоря: сотруднику назначен оклад N руб., из которого будут вычтены налоги A1, A2, A3 и т.д. (формула: зарплата «на руки» = N – A1 – A2 – A3…), а налоги B1, B2, B3 заплатит работодатель – эти суммы сотруднику никаким образом не удалось бы получить, но он их и не вычитает из своего дохода «на руки», поэтому их надо знать, но на уровень текущего благосостояния они формально никак не влияют (пенсию не обсуждаем). Поскольку в России сотрудник выплачивает из своего оклада сам только налог на доход, мы решили и для «американского» сотрудника просчитать только этот же самый налог. Однако помните, что в США сотрудник платит и некоторые другие налоги в дополнении к этому.

Итак, наемный сотрудник российской компании, получает «на руки» 198 899 руб. из своих законных 228 620 руб. месячного оклада. Формула расчета крайне проста:

228 620 руб. – (228 620 руб. * 13%) = 198 899 руб.

где 13% — налог на доход физических лиц (НДФЛ), составляющий 29 721 руб. в месяц или 356 652 руб. в год (или $11,076 по заданному выше валютному курсу).

На сэкономленные деньги купил машину

Расчет наемного сотрудника американской компании немного сложнее. В описании портрета этого сотрудника в начале статьи мы оговорились, что у него нет никаких дополнительных доходов и специфических расходов (например, расходы на нужды работодателя компенсируются, как и в России), поэтому считаем его «простой» годовой доход:

Читайте так же:  Исковое заявление в суд перерасчет пенсии

$7,100 * 12 мес. = $85,200.

Этот доход сотрудник уменьшает на стандартный вычет, который существуют в США «по умолчанию»: государством признается, что налогоплательщик может иметь определенные расходы, на сумму которых справедливо уменьшить его доход. Сумму таких расходов можно либо высчитывать непосредственно по чекам с определенными лимитами и сложными формулами, либо вычитать стандартный размер такой льготы, признанный средним по стране — $5,950 (2012 г., каждый год размер такого вычета может меняться):

$85,200 — $5,950 = $79,250.

Кроме этого, годовой доход уменьшается на сумму содержания члена семьи (персональный вычет): в нашем случае, у сотрудника есть только он сам, поэтому он может вычесть $3,800, признанных средней суммой такого содержания по стране:

$79,250 — $3,800 = $75,450.

— это и будет налогооблагаемым годовым доходом нашего персонажа

Из этой суммы вычисляется федеральный налог на доход, который тем больше, чем больше таковой доход, и рассчитывается по хитроумной формуле, называемой «прогрессивной шкалой»:

  • первые $8,700 дохода облагаются 10%-ой ставкой налога на доход.
  • доход от $8,700 до $35,350 – 15% ставкой, а
  • доход от $35,500 до $85,650 – 25% ставкой и т.п., а формула расчета федерального налога на доход будет такой:

$8,700 * 10% = $870

$26,650 * 15% = $3,998 (цифры округляются)

$40,100 * 25% = $10,025

итого федеральный налог на доход составит:

$870 + $3,998 + $10,025 = $14,893

Почему подчеркивается, что это федеральный налог на доход? Потому что наш сотрудник работает в штате Калифорния, который облагает доход своих налогоплательщиков дополнительным налогом. Принцип расчета схож, но штат имеет другие нормативы и ставки. Так, стандартный вычет равняется $3,841 (федеральный — $5,950), а персональный вычет (именуется «налоговым кредитом» и вычитается из суммы итогового налога штата) – всего $104 (федеральный — $3,800), соответственно налог штата на доход будет рассчитываться от суммы $81,329:

$85,200 — $3,841 — $102 = $81,359

Аналогично федеральному налогу, налог штата рассчитывается по прогрессивной шкале, но с другими ставками, и будет выглядеть так:

$7,455* 1% = $75,

$10,221 * 2% = $204,

$10,221 * 4% = $409,

$10,829 * 6% = $650,

$10,198 * 8% = $816,

$32,417 * 9.3% = $3,015,

итого налог штата Калифорния на доход составит:

$75 + $204 + $409+ $650 + $816 + $3,015 = $5,169.

Из суммы этого налога штата вычитаем вышеупомянутый налоговый кредит в $104 и получаем $5,065.

Мы почти закончили.

Итого, сумма федерального и калифорнийского налогов на доход равняется $19,958:

$14,893 + $,065 = $19,958

— что почти в два раза больше, чем сумма налога, которую этот сотрудник заплатил бы в России со своего оклада ($11,076), а эффективная ставка налога на доход получается почти 23,4% вместо российских 13%.

Прим. редактора: я всегда знал, что в России работать выгоднее!

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Источник: http://vc.ru/legal/2243-usa-vs-russa-0-1

Почему в России олигархи платят 13% подоходного налога, а в Европе — 65%?

Дмитрий Тихонов, доцент Высшей школы финансов и менеджмента РАНХиГС

Главный вопрос здесь: какими будут налоговые ставки для богатых? А главная надежда — что перестанут обирать бедных.

Мы привыкли к заявлениям, что наша налоговая система лучшая в мире, мы платим самый маленький подоходный налог. Формально это так, но на практике выходит, что человек (который курит, выпивает и расходует много бензина) платит государству более 60% дохода. А если ещё прибавить налоги на имущество, транспорт и землю, а также «коммуналку»?

Система обложения доходов у нас выгодна именно богатым. Дело ведь в том, сколько остаётся, чтобы инвестировать или откладывать. Получается, что после всех вычетов у бедных не остаётся почти ничего, а у богатых сохраняются огромные ресурсы. Но Россия по Конституции социальное государст­во, и, значит, что-то придётся делать с всё возрастающей разницей в доходах богатых и бедных. Думаю, что «прогрессивка» будет введена в ближайшие два года после президентских выборов: чтобы не тащить проблему в следующий срок. Ведь во многом из-за отсут­ствия прогрессивных налогов сохраняются и значительные социальные различия между регионами. Например, в Москве принципы социального государства соблюдаются полностью, а в некоторых дотационных регионах признаков такого государства и вовсе не заметно.

Во многих странах мира, особенно в тех, где ставки налогов высоки, действует прогрессивная шкала. То есть у бедного человека не отберут половину его и без того маленькой зарплаты, а богатый заплатит гораздо больше. Россия же использует опыт таких государств и пока старается придерживаться принципа гармонизации правовых систем с этими странами.

Если главное достоинство введения в РФ прогрессивного налогообложения — наше соответствие мировому мейн­стриму, то главный недостаток — вовсе не бегство богачей от налогов (богатым остаётся упрощённая система налого­обложения бизнеса, которую они хорошо знают), а взрывной рост количества деклараций о доходах. Сограждане сильно не любят заполнять эти декларации.

В законопроектах, которые я видел в Госдуме, ставки были совсем непугающими — 13%, 20% и 30%. Коммунисты недавно предлагали законопроект со ставками от 5 до 25%. Это щадящие цифры. В целом опасности прогрессивного налого­обложения скорее преувеличены, а выгоды продолжают недооцениваться.

Мнение автора может не совпадать с позицией редакции

Источник: http://aif.ru/money/opinion/pochemu_v_rossii_oligarhi_platyat_13_podohodnogo_naloga_a_v_evrope_-_65

«Сколько стоит спать спокойно»: подоходные налоги в странах мира

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. И пока в правительстве и парламенте продолжают спорить на эту тему, Карьерист.ру решил выяснить, как данный налог уплачивается гражданами других стран мира. И мы были немало удивлены, ибо в мире существует множество моделей, которые российская налоговая система могла бы с успехом позаимствовать. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Налоговый рай

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта. Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует. Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения. Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Читайте так же:  Калькулятор начисление пенсии сотрудников мвд

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс. $ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $. Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс. $ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс. £, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс., 40% при доходе до 150 тыс., 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

Прогрессивные лидеры

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода. По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов. Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата. Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство). Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления. Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи. Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д. данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги. Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

А что у нас?

Анализ западных налоговых систем позволяет сделать очевидный вывод – в прогрессивном подоходном налоге нет ничего страшного – большинство развитых стран использует именно такую схему. Что у нас? Для постсоветских стран больше характерна плоская шкала налогообложения. В России, например, все платят 13% от зарплаты. Столько же платят белорусы. В Литве, например, платят уже 15%, в Украине 18%, в Эстонии 21%, а в Латвии так и вообще 23%. В некоторых странах, в частности, в России, уже пытались ввести прогрессивный подоходный налог – он действовал до 2001 года. Но общество, как объясняют чиновники, оказалось не готово. Крупный капитал, не желающий платить больше, чем и так бедное население, попросту начал массово уходить в тень. Чем в это время занимались контролирующие налоговые органы, никто не поясняет.

В любом случае налог отменили, все стали платить одинаковую ставку и капиталы стали постепенно выходить из тени. Однако в последние годы, на фоне огромного разрыва в доходах у основной части населения и «верхушки», связанного с этим классового неравенства, внезапно пришедшего в страну экономического кризиса и дефицита бюджета, вопрос прогрессивного налогообложения вновь стал актуальным. Об этом снова заговорили не только общественники, но и депутаты и даже отдельные правительственные чиновники. В правительстве, например, все уверены, что это полная бессмыслица. Мол, у нас 15 млн людей не платит налоги с зарплат, и лучше разобраться с ними, чем… получить недостающие средства с крупных капиталов. Впрочем, логика чиновников понятна – платить-то больше придется именно им и их окружению…

Парламентарии, наоборот, настаивают на таких новациях. Например, недавно представители КПРФ внесли в Госдуму очередной законопроект по этому поводу. По их предложениям, граждан, в зависимости от размера их дохода, необходимо разделить на 4 категории. Самым бедным предлагается платить всего 5%, в то время как гражданам, которые получают сверхдоходы, предлагается платить 1,6 млн + 25% от дохода, свыше 10 млн рублей. В сравнении с некоторыми налоговыми ставками западных стран подход, кстати, весьма либеральный. Такие меры, по мнению авторов, позволили бы за счет ограниченного числа лиц – всего около 35 тыс. россиян, поднять собираемость НДФЛ на 1,25 трлн рублей! Это притом, что сегодня совокупная собираемость всего 3 трлн рублей. Но чиновники, как мы видим, против. Что тут скажешь, общество опять не готово, так ведь?!

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://careerist.ru/news/skolko-stoit-spat-spokojno-podoxodnye-nalogi-v-stranax-mira.html

Сколько платят налогов в разных странах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here