Сколько высчитывают подоходный налог в беларуси

Сегодня предлагаем статью на тему: "Сколько высчитывают подоходный налог в беларуси" с выводами профессионалов. Узнать актуальность информации на 2020 год можно обратившись к дежурному специалисту.

Как экономить на налогах: вся правда о налоговых вычетах

На прошлой неделе мы рассказали, сколько налогов платят белорусы. Однако некоторые категории граждан имеют право на налоговые «льготы», что помогает экономить. Кому, за что и в каком объеме они положены – рассказываем подробно.

Налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. А налоговая база – это сумма средств, с которой необходимо заплатить подоходный налог. Проще говоря, благодаря налоговым вычетам снижаются платежи по подоходному налогу. Такие вычеты определены законодательно, но рассчитываются индивидуально.

В Беларуси существует 4 вида налоговых вычетов. Поговорим о каждом по порядку.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты – это фиксированные суммы, на которые уменьшается размер дохода, облагаемого налогом. Законодательная база по данному виду вычетов описана в Статье 164 Налогового кодекса. Их могут получить:

  • ИП, нотариусы, адвокаты
  • Родители несовершеннолетних, иждивенцев
  • Инвалиды I и II группы и лица, имеющие право на льготное налогообложение

Стандартный налоговый вычет для индивидуального предпринимателя, нотариуса, адвоката составляет 102 белорусских рубля в месяц. Воспользоваться им могут те, чьи доходы, подлежащие налогообложению, не превышают 1857 рублей за квартал.

Стандартный налоговый вычет на детей до 18 лет и каждого иждивенца составляет 30 белорусских рублей в месяц, для родителей, имеющих 2 и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет – 57 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц. По 57 рублей в месяц стандартного налогового вычета также имеют право получать родители-одиночки, вдовы и вдовцы, опекуны или приемные родители детей до 18 лет. Данная льгота распространяется на каждого иждивенца.

Стандартный вычет в размере 144 рубля в месяц полагается отдельным категориям плательщиков, полный список которых можно найти в п.1, пп. 1.3, статьи 164 Налогового кодекса республики Беларусь.

Ставки стандартных налоговых вычетов изменяются практически ежегодно и публикуются в начале нового календарного года.

Профессиональные вычеты

Профессиональные налоговые вычеты связаны с расходами, которые возникают в процессе осуществления профессиональной деятельности. Если адвокат, нотариус или предприниматель тратил деньги на то, чтобы выполнять свои рабочие обязанности, то все эти расходы суммируются и вычитаются из налоговой базы. Проще говоря, с этой суммы не нужно будет платить подоходный налог. Главное, документально подтвердить, что такие траты имели место.

Существует еще один вариант расчета профессиональных налоговых вычетов. Плательщики имеют право применить профессиональный налоговый вычет в размере 10% от общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления предпринимательской, адвокатской деятельности или деятельности нотариуса.

Логично, что можно пользоваться той системой расчета, которая позволит налогоплательщику сэкономить больше средств.

Профессиональные налоговые вычеты законодательно закреплены и описаны в ст. 169 Налогового кодекса Республики Беларусь. Там же можно более подробно ознакомиться с видами расходов и способами их фиксации.

Социальные вычеты

Социальные налоговые вычеты связаны с получением первого образования (высшего, среднего специального или профессионально-технического) и со страховыми взносами.

Такие вычеты предоставляются:

  • Детям, которые платят за свое образование самостоятельно. Здесь налоговая база уменьшается на сумму платы за обучение.
  • Родителям, которые платят за обучение детей. Налоговая база также уменьшается на сумму платы за обучение, причем право на вычет имеют оба родителя независимо от того, кто из них платит.
  • Лицам, оплачивающим страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии. Если срок действия такого договора составляет не менее трех лет, то налоговая база уменьшается на сумму платежей по страховке.
  • Лицам, оплачивающим страховые взносы по договорам добровольного страхования медицинских расходов. Налоговая база также уменьшается на сумму страховых взносов, но с ограничением – не более 3 164 белорусских рублей в течение налогового периода.

Как видим, с платежей на вышеперечисленные цели подоходный налог не взимается. А если в налоговом периоде налогоплательщик не воспользовался положенной льготой, то «неиспользованные» суммы вычетов легко переносятся на будущее.

Законодательно социальные налоговые вычеты закреплены в ст. 165 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Имущественные вычеты

Имущественные налоговые вычеты предоставляются тем, кто в отчетном периоде состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и вел строительство либо покупал жилье. Налоговая база таких плательщиков будет уменьшена практически на все основные платежи, связанные с покупкой и строительством, начиная от расходов непосредственно на приобретение жилья заканчивая расходами на внутреннюю отделку.

Законодательная база имущественного налога описана и закреплена в ст. 166 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Имущественные и социальные налоговые вычеты имеют важную общую черту: если такой вычет полагался, но не применялся или применялся не полностью, плательщик может воспользоваться им в будущем.

Кроме налоговых вычетов, существуют доходы, с которых налоги в принципе не взимаются. То есть эти доходы сами по себе являются вычтенными. К доходам, освобождаемым от подоходного налога, относятся пособия, которые выплачиваются государством, пенсии, алименты, премии, многие виды компенсаций и даже доходы от донорства. С более подробным списком можно ознакомиться в ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Экономия начинается со знаний о том, как экономить. Если знать свои права и грамотно пользоваться юридическими и экономическими инструментами, то каждая копейка будет на счету, а налоги могут стать существенно ниже.

Источник: http://mtblog.mtbank.by/kak-ekonomit-na-nalogah-vsya-pravda-o-nalogovyh-vychetah/

Ставки подоходного налога в Беларуси

Подоходный налог 2018

Принципы исчисления подоходного налога в 2018 году не изменились. Ставка подоходного налога для резидентов Парка высоких технологий — 9%. Для физических лиц применяется единая ставка подоходного налога 13%, для индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов — 16% . Ставка подоходного налога в отношении полученных дивидендов 13%, для физических лиц добавились налоги с процентов банковских депозитов, но это не меняет принципиально общую картину налогообложения в Беларуси.

Читайте так же:  Льготы субсидии выплаты многодетная семья

Сравнение общей системы уплаты налогов и уплаты налогов по «упрощенке» можно посмотреть в таблице «Системы налогообложения в Беларуси»

Доходы, в отношении которых в Беларуси установлена налоговая ставка Налоговая ставка
любые доходы, за исключением нижеперечисленных 13%
полученные в виде дивидендов 13%
полученные плательщиками, не признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, за реализованные им товары (работы, услуги), иное имущество 16%
полученные физическими лицами (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков) от резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам 9%
полученные индивидуальными предпринимателями — резидентами Парка высоких технологий 9%
полученные физическими лицами, участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам 9%
полученные от осуществления предпринимательской и частной нотариальной деятельности 16%

Адвокаты Минской городской коллегии адвокатов, осуществляющие деятельность индивидуально , Минск, Республика Беларусь — Ставки подоходного налога в Беларуси
220004, Республика Беларусь, г. Минск, улица Максима Танка, дом 20, комната 340, телефон +375 (29) 639-34-37, +375 (29) 630-56-07, +375 (17) 203-58-31

Источник: http://www.femida.by/index.php?page=se_nalog1

Расчет подоходного налога, когда есть заработная плата и командировка

Доходы работника (основной сотрудник, иждивенцев и детей нет) за август 2019 г. составили 931 руб. Из них:

– 525 руб. – заработная плата;

– 220 руб. – ежемесячная премия;

– 50 руб. – материальная помощь;

– 136 руб. – возмещение командировочных расходов (документы представлены).

Условно на дату начисления заработной платы работнику с начала 2019 г. выплачена материальная помощь в размере 450 руб.

Как рассчитать подоходный налог?

При определении налоговой базы подоходного налога учитывают все доходы плательщика в денежной и натуральной форме. Если из дохода плательщика по его распоряжению, решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, то такие удержания не уменьшают налоговую базу подоходного налога (п. 1 ст. 199 НК). Исключение – доходы, освобождаемые от подоходного налога (ст. 208 НК).

Документ: Налоговый кодекс Республики Беларусь (далее – НК).

При оплате плательщику расходов на служебные командировки как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределы освобождаются от подоходного налога:

– суточные, выплачиваемые в пределах норм, установленных законодательством;

– фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно, по найму жилого помещения. При непредставлении плательщиком документов, подтверждающих оплату указанных расходов, суммы такой оплаты освобождаются от подоходного налога с физических лиц в пределах норм (размеров), установленных законодательством;

– иные расходы на служебные командировки, произведенные с разрешения или ведома организации или индивидуального предпринимателя, признаваемых местом основной работы (службы) плательщика, оплачиваемые или возмещаемые в соответствии с законодательством (п. 4 ст. 208 НК).

Также освобождаются от уплаты подоходного налога доходы, не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей, в т.ч. в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пп. 14, 29 и 30 ст. 208 НК), полученные:

– от организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в т.ч полученные пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у индивидуальных предпринимателей, – в размере, не превышающем 1 984 руб., от каждого источника в течение налогового периода;

– иных организаций и индивидуальных предпринимателей, за исключением доходов, указанных в п. 38 ст. 208 НК, – в размере, не превышающем 131 руб., от каждого источника в течение налогового периода.

Таким образом, при расчете подоходного налога работнику следует предоставить льготу в отношении возмещаемых расходов по командировке (136 руб.) и начисленной материальной помощи (50 руб.).

Подоходный налог составит 96,85 руб. ((931 – 50 – 136) х 13 %).

Внимание!

Если статья для Вас актуальна – активируйте бесплатную подписку на 24 часа
и читайте эту статью и все другие материалы сайта в полном объеме!

Источник: http://www.gbzp.by/aktual/vse-temy/raschet-podokhodnogo-naloga-kogda-est-za

Кто, как и до какого числа должен заплатить подоходный налог

фото носит иллюстративный характер, источник: pixabay.com

Общая информация

Ст. 195 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь устанавливает, что плательщиками подоходного налога признаются физические лица. Ст. 5 Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь разъясняет, что под физическими лицами понимаются:

  • граждане Республики Беларусь;
  • граждане либо подданные иностранного государства;
  • лица без гражданства (подданства).

Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц являются доходы, полученные плательщиками от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь, – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

Таким образом, юридические лица не являются субъектами уплаты подоходного налога, а граждане, являющиеся налоговыми резидентами Республики Беларусь и получившие доходы, подлежащие налогообложению, обязаны заплатить подоходный налог.

Подоходный налог уплачивается также индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами.

Какие доходы граждан облагаются налогом

Налоговую декларацию обязаны предоставить следующие категории граждан:

  • те, кто в течение последних 5 лет продал более одной квартиры или дачи, более одного жилого дома или садового домика, машино-места, земельного участка, гаража;
  • те, кто в течение 5 последних лет продал офисные, торговые, складские помещения независимо от их количества;
  • те, кто в течение календарного года продал грузовой автомобиль, автобус, а также две и более легковых автомобиля;
  • налоговые резиденты Республики Беларусь, получившие доходы из-за границы (например, в виде дарения от иностранных граждан или организаций, доходы, полученные вследствие работы по найму в иностранной организации и др.);
  • те, кто сдает жилое помещения в наем, а также граждане, сдающие нежилое помещение в аренду.

Порядок и сроки уплаты подоходного налога

Еще один вариант подачи декларации: после регистрации на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (www.nalog.gov.by). Для этого надо прибыть в любую налоговую инспекцию с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, и заполнить заявку на получение данных для входа в личный кабинет плательщика. В личном кабинете плательщика появится электронное налоговое извещение.

Подоходный налог с физических лиц можно заплатить как в отделении банка, так и в режиме онлайн: с помощью интернет-банкинга и платежной системы ЕРИП, выбрав соответствующую категорию платежей и указав свой УНП.

Читайте так же:  Ответ на требование об уплате налога

Граждане, сдающие жилые помещения в наем (нежилые – в аренду) могут заплатить подоходный налог двумя способами: за весь календарный год либо за период действия договора в этом году (не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления помещения); за один месяц не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком предоставления жилого помещения и нежилого помещения в наем (аренду), а в последующем – ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата.

Источник: http://myfin.by/stati/view/12918-kto-kak-i-do-kakogo-chisladolzhen-zaplatit-podohodnyj-nalog

По какому курсу посчитают налог с заграничных заработков? Прямая линия с МНС

До 1 марта 2017 года некоторым белорусам нужно отчитаться о доходах за прошлый год. Среди потенциальных плательщиков налога — те, кто получил доход из-за границы или из каких-то других источников не по месту работы в Беларуси. Кому именно нужно заполнить декларацию (а потом — уплатить налог), рассказал начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц МНС Андрей Ковалевский.

Фото: Reuters

Работал на двух работах или получил выигрыш — вызовут ли в налоговую?

Вопрос от Романа: Мать-пенсионерка строит квартиру по направлению исполкома г. Минска (как нуждающаяся). При помощи нельготного кредита и части собственных средств оплачивает 100% стоимости квартиры. Спустя некоторое время застройщик (госкомпания) уменьшает стоимость квадратного метра и переводит на карт-счет излишне уплаченные средства. Необходимо ли подавать какие-нибудь декларации, ведь перечисленные деньги не были доходом?

Ответ: По Налоговому кодексу от подоходного налога освобождаются взносы, возвращаемые физическим лицам в случае удешевления строительства, в том числе проиндексированные в порядке, установленном законодательством.

Вместе с тем, если по суммам возвращаемых взносов ранее был предоставлен имущественный налоговый вычет, то такие взносы подлежат налогообложению подоходным налогом в порядке, установленном ст. 178 Налогового кодекса на основании налоговой декларации, которую физическое лицо обязано представить в налоговый орган по месту постановки на учет в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом, в котором были получены такие доходы.

Вопрос от Натальи: В мае 2016 года мой отец пенсионер выиграл денежную сумму в лотерее, которую проводит торговая сеть «Евроопт» «Удача в придачу». Нужно ли ему подавать налоговую декларацию и платить подоходный налог с суммы выигрыша?

Видео (кликните для воспроизведения).

Ответ: При выплате доходов физическому лицу белорусская организация в установленном законодательством порядке обязана исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога. В связи с этим физическому лицу дополнительно представлять в налоговый орган по окончании календарного года налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу в отношении таких доходов не нужно.

Вопрос от Сергея: Работаю официально на двух работах, на одной на полную ставку, на другой — на 0,25 ставки. Все отчисления — а это подоходный, пенсионный — делаются. Нужно ли мне подавать декларацию? Есть ли какой-то лимит суммы от дохода на работах, свыше которого нужно подавать декларацию?

Ответ: При выплате на территории Беларуси физическому лицу доходов, в том числе в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, белорусские организации (белорусские индивидуальные предприниматели), являющиеся источником выплаты этих доходов, признаются налоговыми агентами, которые обязаны исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с выплачиваемого дохода. Исходя из данного обстоятельства у физического лица, получившего такие доходы, отсутствует обязанность по представлению по окончании 2016 года в налоговый орган по месту постановки на учет налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу.

Вопрос: Если я в прошлом году получил наследство по завещанию в виде банковского счета в белорусских рублях (более 100 миллионов рублей старыми деньгами), должен ли я платить с этого налог, если да, то какой?

Ответ: Денежные средства, полученные вами в виде наследства, освобождаются от подоходного налога. В связи с этим в отношении этих доходов налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу в налоговый орган представлять не нужно.

Как платить налог, если получал зарплату из-за пределов Беларуси?

Вопрос от Алеси: Я работала в турецкой фирме, и в декабре 2016 г. директор (гражданин Турции) находился в командировке в Турции и оттуда на мое имя через Western Union делал перевод на 300 долларов для расходов фирмы. Сумма не превышает ту, с которой я должна уплатить налог. Должна ли я все равно подать декларацию? И подскажите, пожалуйста, какая максимальная сумма заграничного перевода освобождается от уплаты налогов?

Ответ: Не признаются объектом налогообложения подоходным налогом доходы, полученные физическим лицом в денежной или натуральной форме от другого лица для исполнения его поручения по осуществлению каких-либо расчетов, оплаты в его пользу или в пользу третьих лиц за товары (работы, услуги) либо по передаче третьим лицам полученных средств и исполнению обязательств, в том числе налоговых.

Следовательно, при наличии документов, подтверждающих, что денежные средства, поступившие вам переводом из-за границы, были использованы по поручению директора фирмы для оплаты расходов фирмы (а не в личных целях), то при таких обстоятельствах представлять в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу не нужно.

Что касается размера дохода, освобождаемого от обложения подоходным налогом, то такой предельный размер установлен законодательством в отношении доходов, получаемых физическим лицом в виде дарения (в денежной и (или) натуральной формах) от других физических лиц, не являющихся их близкими родственниками или свойственниками. От подоходного налога освобождались такие доходы, полученные в 2016 году в пределах 4947 белорусских рублей, полученные по совокупности от всех таких лиц.

Вопрос от Дмитрия: Я работаю в одной из минских частных торговых организаций по трудовому контракту, это мое основное место работы. Поступило предложение от международной иностранной организации провести небольшое маркетинговое исследование, которое я выполнил как физическое лицо. В этом проекте участвовал только я сам и не от лица организации, а самостоятельно. На мой расчетный счет в белорусском банке были переведены деньги, несколькими платежами — доллары США.

Читайте так же:  Исковое заявление о взыскании алиментов образец днр

Пожалуйста, поясните, что я должен делать, в каком порядке и в какие сроки должен заплатить налог. Как мне его рассчитать и к кому мне нужно обращаться? Я живу во Фрунзенском районе, зарегистрирован в Первомайском. Как мне составить декларацию? Ранее я никогда этого не делал.

Ответ: Вы, являясь налоговым резидентом РБ, при получении в 2016 году доходов от источников за пределами РБ, к которым в том числе относятся вознаграждения за выполненную работу, получаемые от иностранной организации, обязаны представить в срок не позднее 1 марта 2017 г. в налоговый орган по месту постановки на учет (в инспекцию МНС Республики Беларусь по Первомайскому району г. Минска — налоговый орган по месту вашей регистрации) налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу о суммах этих доходов.

Сумма подоходного налога, исчисленная вам налоговым органом на основании представленной декларации, должна быть уплачена в бюджет в срок не позднее 15 мая 2017 года.

Справочно: Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу (далее — налоговая декларация) представляется по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. № 100 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц» (далее — постановление № 100).

Также обращаем внимание, что для сведения физических лиц и всех заинтересованных форма и порядок заполнения налоговой декларации размещены на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь www.nalog.gov.by в разделе «Физические лица/Порядок представления физическими лицами налоговой декларации за 2016 год».

При получении физическим лицом доходов в иностранной валюте такие доходы подлежат пересчету в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Нацбанком на дату их фактического получения (п. 6 ст. 156 НК).

Дата фактического получения физическим лицом дохода в денежной форме определяется как день выплаты дохода (в том числе перечисления дохода на счета физического лица в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, а также день зачисления электронных денег в электронный кошелек физического лица либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц).

Вопрос от Оксаны: Нужно ли подавать декларацию, если я прописана в Беларуси, но живу и работаю за границей — в России, муж прописан в Беларуси, но живет и работает в Германии?

Ответ: Для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, объектом налогообложения подоходным налогом являются только доходы, полученные ими от источников в Беларуси.

Следовательно, если вы с супругом в 2016 году более 183 дней фактически находились за пределами республики, то при таких обстоятельствах вы с ним налоговыми резидентами Беларуси за 2016 год не признаетесь и плательщиками подоходного налога на территории РБ с доходов, полученных за границей, не являетесь. В связи с этим отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации по подоходному налогу в отношении вышеуказанных доходов.

В целях непризнания полученного дохода объектом налогообложения подоходным налогом на территории Республики Беларусь физическому лицу необходимо документально подтвердить факт его нахождения за пределами республики.

Справочно: Порядок подтверждения физическим лицом времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь и представления физическим лицом подтверждения статуса резидента иностранного государства установлен главой 3 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц, подтверждения физическим лицом времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь, представления сведений налоговыми агентами, банками, операторами почтовой связи, утвержденной Постановлением № 100.

Источник: http://finance.tut.by/news532274.html

Стандартные налоговые вычеты

Здесь представлена информация о размере стандартных налоговых вычетов по подоходному налогу в Беларуси.

С 1 января 2020 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:

  • 117 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 709 бел.руб. в месяц); [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 34 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца ( на находящуюся в декрете жену , на обучающихся детей старше 18 лет ); [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 65 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет ; [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 65 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей; [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 165 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан . [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Справочно:

Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 34 и (или) 65 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 65 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 165 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 165 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Стандартные налоговые вычеты за прошлые периоды:

2019 год : [∗] статья 164 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • 110 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 665 бел.руб. в месяц);
  • 32 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
  • 61 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
  • 61 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
  • 155 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.
Читайте так же:  Сколько стоит налог на гараж

2018 год: [∗] статья 164 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
  • 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
  • 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
  • 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
  • 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.

Источник: http://samsebeyurist.by/spravochnaya-informatsiya/nalogovye-vychety/standartnye-nalogovye-vychety

Подоходный налог в Республике Беларусь в 2019 году

Подоходным юридически называется налог, которым облагается заработок жителей республики. Главным превосходством подоходного налога — он железно сообразуется с платежеспособностью гражданина. Получаемые с налогов деньги попадают в бюджет страны, где его доля составляет 10% от всех государственных денег.

Основным нормативным документом, регулирующим процентную ставку по для жителей РБ, выступает Налоговый Кодекс.

Действительные ставки подоходного налога на 2019 год

  • 16% — занимающимся нотариальной и адвокатской деятельностью;
  • 16% — на исчисления, рассчитываемые из сумм превышений расходов над окладами;
  • 16% — на заработок физлиц, ведущих предпринимательство без уведомления об этом государства;
  • 6% — на дивиденды, если предшествующие три года деньги не распределялись между участниками;
  • 4% — на выигрыши в ходе азартных игр;
  • 13% — другой заработок.

Дивиденды не облагаются налогом, если на протяжении пяти лет между акционерами не распределялись средства.

Налоговые вычеты

Закон РБ предусматривает льготные программы по погашению подоходного налога. Большая часть плательщиков налога — нанятые работники на фирмах. Зачастую они не занимаются расчётом и погашением налогов сами, передавая это дело в руки начисляющим заработную плату бухгалтерам. Преимущественную трудность в вычислении итоговой суммы подоходного налога, представляет корректное применение схемы вычетов. Вычитаются:

  • стоимости приобретенных со счетов ИП или организаций путёвок в оздоровительные лагеря для детей, в сумме 705 рублей на ребёнка;
  • доходы, не являющиеся платой за работу — 1678 рублей, полученные по месту работы, 111 рублей от других организаций;
  • оказываемая сиротам и инвалидам поддержка, в сумме не больше, чем на 11102 рубля на протяжении года.

Каждый плательщик имеет право на стандартные налоговые вычеты, которые определяются 164 статьёй Кодекса:

  • если налогооблагаемый доход составляет меньше 563 рублей в месяц, то вычет из него равняется 93 рублям;
  • 27 рублей на каждого несовершеннолетнего ребёнка вне зависимости от доходов семьи;
  • вычет в 52 рубля, предоставляемый опекуну иждивенца или ребёнка до 18 лет;
  • идентичный 52 рублёвый вычет для содержащих двоих и более детей или официальных представителей.

Подпункт 1.3 статьи № 164 Кодекса предусматривает вычет на сумму 131 рубля для:

  • ветеранов войны;
  • инвалидов второй и первой группы;
  • пострадавших в ходе взрыва атомной электростанции в Чернобыле;
  • героев РБ, награждённых героев Советского Союза, а также людей, признанных героями Социалистического труда.

В ближайшие годы повышение процентных ставок не планируется.

Об этом и о многих других событиях в мире денег и финансов вы можете оперативно узнавать в наших группах в Вконтакте, Facebook и Telegram. Присоединяйтесь!

Источник: http://banki24.by/wiki/podohodnyy-nalog-v-belarusi

Подоходный налог в Республике Беларусь

Подоходный налог – это, как следует из названия, налог которым облагаются доходы граждан. Один из основных видов налогов. Рассчитывается, обычно, как процент от суммы дохода. Уплачивается в бюджет. Размер и иные аспекты исчисления и уплаты подоходного налога регулируются государственным законодательством.

В Республике Беларусь основным документом налогового законодательства является Налоговый Кодекс.

С 1 января 2015 года вступил в действие Закон Республики Беларусь №224-3 от 30.12.2014 года. «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь».

В настоящий момент в Беларуси применяются следующие ставки подоходного налога:

  • на доходы, получаемые в качестве дивидендов – 13%;
  • на доходы от предпринимательской, адвокатской, нотариальной деятельности – 16%;
  • на доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей, связанные с парком высоких технологий – 9%;
  • на доходы от сдачи недвижимости, для физических лиц (в случае, если доходы не превышают 5 555 рублей за 2017 год, 6 116 рублей – за 2018 год) – устанавливаются фиксированные суммы налога, их размер определяется областным и Минским городским Советами депутатов.
  • для физических лиц на все иные доходы – 13%.

Суммы доходов по каждому из источников складываются в налогооблагаемую базу, которая, в свою очередь, становится отправной точкой для расчета и источником выплаты подоходного налога. Основная информация, определяющая порядок его исчисления и уплаты, содержится в Главе 16 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь.

Большинство плательщиков подоходного налога — наемные работники на предприятиях, потому они не рассчитывают и не уплачивают налог сами, но доверяют это бухгалтерам начисляющим зарплату. Самостоятельно подают декларацию о доходах, как правило, разного рода предприниматели и некоторое количество физлиц получавших доходы из нескольких источников.

На практике основную сложность при расчете суммы подоходного налога, представляет правильное применение системы налоговых вычетов из налогооблагаемой базы.

Так вычету подлежат:

  • стоимость путевок для оздоровления детей, в размере 833 рублей на ребенка до восемнадцати лет, приобретенных из средств белорусских организаций или индивидуальных предпринимателей — ст.163, п.1, пп.1.10;
  • получаемые от физических лиц доходы, в сумме из всех источников не более 6 116 рублей — ст.163, п.1, пп.1.18;
  • доходы, не являющиеся оплатой труда, в т.ч. подарки, призы, материальная помощь, получаемые по месту основной работы, не более 1 984 рублей, то же от иных организации в сумме не более 131 рубля, из каждого источника соответственно — ст.163, п.1, пп.1.19;
  • получаемая инвалидами и сиротами помощь, в сумме не более 13 128 рублей из всех источников в течение календарного года — ст.163, п.1, пп.1.21;

В статье 164 Кодекса определены стандартные налоговые вычеты, право на которые имеет любой плательщик:

  • ст.164, п.1, пп.1.1 — в случае получения налогооблагаемого дохода меньше 665 рублей в месяц, сумма налогового вычета составит 110 рублей;
  • ст.164, п.1, пп.1.2 — 32 рубля на каждого ребенка до 18 лет или иждивенца, независимо от суммы дохода;
  • ст.164, п.1, пп.1.2 — вышеуказанный вычет на ребенка или иждивенца, предоставляемый вдове (вдовцу), опекуну, попечителю, приемному родителю составляет 61 рубль;
  • ст.164, п.1, пп.1.2 — тот же вычет для родителей имеющих двоих и более детей или детей-инвалидов также составит 61 рубль;
Читайте так же:  В каком случае алименты уменьшаются

Согласно статье 164, п.1, пп.1.3 право на вычет в размере 155 рублей имеют:

  • ликвидаторы и иные лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы;
  • Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Беларуси, Полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества;
  • участники ВОВ;
  • лица, имеющие льготы согласно закону «О Ветеранах» от 17.04.1992 года;
  • инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды.

Согласно пп.1.2, п.1 статьи 165 настоящего Кодекса, в сумме страховых взносов не превышающей 3 398 рублей по договорам страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов заключенным с белорусскими страховыми организациями подлежат налоговому вычету.

Также вычету подлежат расходы на приобретение жилья в лизинг – ст.166, п.1, пп.1.1.

В Беларуси за счет подоходного налога формируется примерно 10% бюджета.

Источник: http://myfin.by/wiki/term/podohodnyj-nalog-v-respublike-belarus

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого налогом.

Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.

Стандартные налоговые вычеты касаются таких доходов как:

  • Облагаемые налогом по ставкам п. 1 ст. 18 Закона о налогообложении
  • Полученные гражданами от резидентов парка высоких технологий
  • Полученные по договору от нерезидентов парка высоких технологий за, участие в реализации зарегистрированных проектов в сфере новых и высоких технологий
  • Получаемые ИП, которые сами являются резидентами парка высоких технологий

Кроме того, такого рода льготы могут применяться лишь к тем доходам, которые гражданин получает на основной работе. Если же таковое отсутствует, то вычеты предоставляются налоговым агентом или налоговой инспекцией. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма на которую вычет больше заработка не переносится на следующий месяц.

Условия получения налоговых вычетов

Воспользоваться льготами на подоходный налог можно только после того, как будут предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то они имеют возможность получить вычеты лишь когда у них отсутствует основное место работы в те периоды.

Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2019 году

Стандартный налоговый вычет составляет:

  • 110 бел руб. для тех, чей ежемесячный доход не превышает 665 руб.
  • 32 руб. за каждого ребенка не достигшего совершеннолетия или иждивенца. Под иждивенцем подразумеваются мужчины или женщины, ухаживающие за малолетним до 3-х лет, не работающие или находящиеся в отпуске. Тогда стандартный вычет применяется к одному из родителей или к усыновителю/опекуну. Если же в отпуске по уходу находится человек, не имеющий мужа или жены, то он считается иждивенцем для родителей малыша. Чтобы получить вычеты за наличие ребенка до 18-ти, необходимо предоставить его свидетельство о рождении. Льготой они смогут пользоваться, пока ребенок не достигнет 18.

Иждивенцами будут признаны совершеннолетние студенты, которые получают следующее образование на дневной (очной) форме:

  • Первое высшее
  • Общее среднее
  • Специальное
  • Первое профессионально-техническое
  • Первое среднее специальное

Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.

Если же студент получает образование платно, то он или его близкие родственники (опекуны) могут получить налоговый вычет в сумме равный годовой стоимости обучения. Если уплачено больше, чем месячный заработок, вычет делится на несколько месяцев. Справку обычно нужно предъявить на работе плательщика, но иногда документы подаются сразу в налоговую инспекцию вместе с декларацией.

Стандартный налоговый вычет в 61 бел. руб. могут получить воспитывающие детей в одиночку, вдовы или вдовцы, а также родители, имеющие 2 и более ребенка, либо несовершеннолетних детей-инвалидов.

155 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.

Налоговые вычеты в 2019 году в РБ могут получить те, кто купил или построил дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить.

Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.

Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.

Налоговую льготу на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. При этом если весь вычет не использовался за год, в который были поданы документы, остаток переносится на следующий до тех пор, пока не будет использован полностью.

В 2019 году цифры налоговых вычетов несколько изменились:

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://myfin.by/wiki/term/standartnye-nalogovye-vychety

Сколько высчитывают подоходный налог в беларуси
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here